Monitoramento Financeiro do Comitê ECP Contingência

“Transparência e melhores práticas de gestão” No PORTAL ECP CONTAS ABERTAS  o associado poderá acompanhar, de forma simples e acessível, as informações e os valores relativos ao orçamento do Esporte Clube Pinheiros.

RESULTADO ACUMULADO ATÉ MARÇO
Apesar do fechamento em 19/03/2020, o resultado acumulado até o mês de março apresentou superávit de R$ 2.1 milhões, valor que já contempla os impactos da suspensão das atividades do Clube em nossas receitas, da ordem R$ 700 mil.

RESULTADO DO MÊS DE ABRIL
O equilíbrio orçamentário para o mês de abril foi atingido em patamar muito próximo ao previsto na Previsão Orçamentária 2020. Diante do cenário da COVID-19, o Clube promoveu ajustes nas despesas em compensação à redução de receitas. Com isso, o resultado operacional (receitas – despesas) foi de R$ 166.692, frente ao originalmente previsto de R$ 121.032. Neste resultado, encontram-se contempladas as receitas e despesas de Custeio e de Restaurantes.

RESULTADO DO MÊS DE MAIO
No mês de maio, nosso resultado foi de um déficit superior ao orçado originalmente, no valor de R$ 382.557. As ações de contenção de nossas despesas foram bastante efetivas, quase compensando integralmente a redução de receitas.

RESULTADO DO MÊS DE JUNHO
No mês de junho, apesar da contenção de despesas, tivemos um déficit superior ao orçado originalmente no valor de R$ 1.776.924, resultado fortemente relacionado com a não realização da Festa Junina.

Importante destacar que, mesmo com todos os impactos do período de suspensão de atividades, o resultado acumulado para o 1º semestre de 2020 foi de equilíbrio em relação à previsão orçamentária original.

RESULTADO DO MÊS DE JULHO
No mês de julho, foi possível mais do que compensar a queda de receita do mês, especialmente com as contenções de despesas com pessoal e contratos, mantendo o resultado acumulado até julho em equilíbrio com relação à previsão orçamentária original.

RESULTADO DO MÊS DE AGOSTO
Em agosto, as ações de contenção de despesas foram mantidas, mesmo com a reabertura e retomada das atividades. Por isso, foi possível manter a situação de equilíbrio em relação ao resultado orçado originalmente. Desta forma, o resultado acumulado até agosto encontra-se em equilíbrio com relação à previsão orçamentária 2020.

RESULTADO DO MÊS DE SETEMBRO
Em setembro, as ações de contenção de despesas foram mantidas, mesmo com a reabertura e retomada das atividades e com isso, foi possível manter a situação de equilíbrio em relação ao resultado orçado originalmente.

RESULTADO DO MÊS DE OUTUBRO
Em outubro, as ações de contenção de despesas foram mantidas compensando a queda de receitas. Desta forma, a situação de equilíbrio em relação ao resultado orçado originalmente pode ser alcançada novamente.

 

A seguir, apresentamos o cenário das receitas e despesas para o orçamento corrente – Custeio e Restaurantes – para o mês de novembro.

 

POSIÇÃO FINANCEIRA DO MÊS DE NOVEMBRO
A seguir, apresentamos o cenário das receitas e despesas para o orçamento corrente – Custeio e Restaurantes – para o mês de novembro.

Importante lembrar que os números apresentados neste portal são estimados e consideram tendência observada na reabertura e retomada das atividades, para a frequência e para o comportamento do associado em relação ao consumo interno em restaurantes e lanchonetes, bem como nas inscrições para atividades esportivas.

 

RECEITAS

Receita é o conjunto de entradas orçamentárias arrecadadas que permitem que o Clube mantenha suas instalações, preste os serviços ao associado e atenda aos compromissos legais e tributários. As receitas são provenientes, em sua maioria, de contribuições sociais e decorrentes das atividades do Clube, como restaurantes, atividades esportivas, sociais, culturais e de patrocínios

Em virtude da reabertura e retomada das atividades, ainda com algumas limitações para a oferta de serviços, especialmente em alimentação, as receitas projetadas para o mês de outubro estão reduzidas em R$ 4 milhões, sofrendo um impacto negativo de 20%.

As receitas oriundas das atividades esportivas e culturais já contemplam o retorno das atividades, presenciais e online, assim como as receitas de serviços médicos que já estão disponibilizados para os associados. As receitas de patrocínios e financeiras estão ajustadas para seus novos patamares.

Os gráficos a seguir apresentam o impacto na composição das receitas do Clube.

 

Apresentamos, a seguir, o impacto em cada grupo de receita.

 

Contribuição Social

A receita da contribuição social volta a seu patamar original, projetada em R$ 11.753.062.

A contribuição social é determinante para que o Clube zele por seu patrimônio e retome suas atividades de forma sustentável, com o menor impacto em sua saúde financeira.

O cuidado com o patrimônio do Clube, que é patrimônio de todos os associados, envolve aspectos:

1. Físicos – capacidade do Clube em manter suas estruturas físicas
2. Financeiros – menor impacto possível em nossas reservas e fundos cuja destinação é regulada pelo Estatuto e Regulamento Geral
3. De Prestação de Serviços – manutenção do quadro de colaboradores do Clube

Outro aspecto importante é a manutenção do vínculo associativo. No mês de novembro, temos o pagamento da 5ª parcela dos parcelamentos de débitos que foram realizados em condições especiais durante o período de suspensão de atividades, processo que contemplou cerca de 4.000 associados.

A recuperação desse valor é determinante para o fluxo de caixa nestes últimos meses do ano.

 

A perda de receita de restaurantes e lanchonetes está prevista em R$ 1.636.731, 49% da receita originalmente prevista. A projeção da receita considera a operação com as progressões possíveis para o cardápio e horário de funcionamento, conforme prevê o decreto municipal que regula os serviços de alimentação.

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A redução de receitas esportivas e culturais é de 48% do valor originalmente previsto, perda de R$ 1.132.328.

A projeção contempla a mensalidade do Jardim de Infância Tia Lucy com o valor integral (excluídas as taxas de material e alimentação), além da retomada gradual de inscrições nas atividades esportivas e culturais.

Importante destacar que, conforme comunicado anteriormente, os valores já pagos para aulas e atividades esportivas ou culturais (temporada/semestral) que estavam em andamento quando da suspensão de nossas atividades, garantem o direito às aulas ou atividades por período adicional, contado a partir do final de sua inscrição, período correspondente ao tempo de suspensão das atividades do Clube.

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A receita de serviços médicos, estacionamento, venda de kit higiene e credenciamento de acompanhantes foram projetadas seguindo a tendência de utilização observada com a retomada das atividades e serviços. As demais receitas permanecem suprimidas em virtude da suspensão de festas e eventos. A perda de receita neste grupo é de R$ 855.768, 58% da receita originalmente prevista.

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Foram mantidos os aportes dos contratos de patrocínio institucional já firmados, e eliminadas as estimativas para novas captações, ações de apoio e parcerias em nossas instalações.

A perda de receitas neste segmento será de R$ 214.875 que corresponde a 43% do valor originalmente previsto.

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A perda de receitas com aplicações financeiras e outras receitas operacionais foi de 51%, R$ 26.650.

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DESPESAS

A despesa é o conjunto de gastos, que podem ser fixos ou variáveis, ou seja, há gastos que não sofrem alteração pela variação na frequência e há gastos que são diretamente ligados aos serviços prestados e ao funcionamento do ECP.

As despesas originalmente previstas também foram ajustadas, gerando uma redução de R$ 4.7 milhões, que corresponde a 23% de economia.

Mão de Obra

A redução de R$ 1.856.150 deste segmento corresponde a 15% de economia e é proveniente da somatória de ações sobre o quadro de pessoal, destacando-se:

• retorno de parte do quadro funcional à carga horária plena, para atendimento à retomada de atividades do Clube.
• redução de jornada de trabalho em patamares, conforme o perfil do posto de trabalho e a demanda das atividades.
• suspensão de contratos, também em virtude do perfil do posto de trabalho e expectativa de retorno de atividades.
• desligamentos de profissionais cuja falta de perspectiva de retomada de atividades não permite a manutenção em nosso quadro de pessoal.
• renegociação dos contratos com os prestadores de serviços.

Além disso, foram reduzidos os gastos com vale-transporte e vale-refeição, devido à manutenção de pouco mais de 100 funcionários em regime de teletrabalho (home office).

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Mercadorias e Materiais

Com a retomada de aquisição de mercadorias e produtos para abastecimento dos pontos de venda de restaurantes, lanchonetes e materiais de manutenção e conservação, a redução de despesas neste segmento será de R$ 980.745, que corresponde a 34% de economia.

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Serviços e Contratos

Em virtude da retomada de contratos de prestação de serviços, manutenção e conversação, com a renegociação realizada haverá redução de R$ 484.817 nas despesas desse segmento, o que corresponde a 33% de economia.

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Atletas e Competições

Neste segmento de despesas a redução será de R$ 694.863, que corresponde a 47% do valor originalmente previsto, com treinos parcialmente retomadas e competições ainda suspensas no Clube.

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Utilidades

A projeção de despesas considera a retomada das atividades e os impactos sobre o consumo de energia elétrica, telefonia, gás, água e esgoto, o que resultará em redução de R$ 275.787 nas despesas deste segmento, que corresponde a 22% de economia.

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Financeiras, Legais, Impostos e Taxas

Haverá redução de 34% nas despesas financeiras em virtude da retomada do consumo dos associados, o que se reflete em taxas administrativas de cartões e tributos sobre o consumo de alimentos e bebidas.

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O Portal ECP CONTAS ABERTAS segue sendo constantemente atualizado.

Para conhecer em detalhe todo o orçamento do Clube, consulte a Previsão Orçamentária e os Relatórios de Acompanhamento disponíveis na área do site Documento Gerais e Relatórios. (link http://www.ecp.org.br/institucional/o-clube/documentos-gerais-e-relatorios/).

Para conhecer um pouco mais sobre a dinâmica financeira, acesse o fluxo de caixa do Clube (link: https://www.ecp.org.br/fluxo-de-caixa/).