PORTAL ECP CONTAS ABERTAS
Ambiente de transparência para associados.
Outubro de 2021
Chegamos em outubro apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de setembro e o acumulado ao fim do terceiro trimestre de 2021, com a retomada de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimentou a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube que foi confirmada no mês de julho e excedida nos meses de agosto e setembro, mostrando que a gestão está no caminho certo para atingir a meta orçamentário ao final do exercício.
| Setembro Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 16.477.752 | 15.543.018 | (934.734) | (6%) |
| Despesa | (14.998.420) | (13.493.394) | 1.505.026 | (10%) | |
| Recomposição K Giro | (83.334) | (83.334) | – | – | |
| Resultado | 1.395.998 | 1.966.290 | 570.292 | 41% | |
| RESTAURANTES | Receita | 3.806.801 | 2.892.803 | (913.998) | (24%) |
| Despesa | (4.075.781) | (3.248.561) | 827.220 | (20%) | |
| Resultado | (268.980) | (355.758) | (86.778) | 32% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 1.127.018 | 1.610.532 | 483.514 | 43% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | 766.768 | 1.250.282 | 483.514 | 63% | |
A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos, possibilitando aproximar as receitas realizadas ao patamar das receitas previstas para o mês de setembro.
Com o retorno do horário normal de funcionamento do Clube e retomada de muitas atividades, a manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem em escala reduzida não é mais possível, mas parte foi compensada com a melhora da arrecadação de receita das atividades esportivas e reversão de parte das provisões com liquidação de créditos duvidosos do Clube.
| Acumulado em 9 meses
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 142.542.434 | 130.294.357 | (12.248.077) | (9%) |
| Despesa | (135.027.415) | (114.805.173) | 20.222.242 | (15%) | |
| Recomposição K Giro | (749.998) | (749.998) | – | – | |
| Resultado | 6.765.021 | 14.739.186 | 7.974.166 | 118% | |
| RESTAURANTES | Receita | 30.009.464 | 15.163.400 | (14.846.064) | (49%) |
| Despesa | (33.948.984) | (20.945.449) | 13.003.535 | (38%) | |
| Resultado | (3.939.520) | (5.782.049) | (1.842.529) | 47% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 2.825.501 | 8.957.137 | 6.131.637 | 217% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (3.242.250) | (3.242.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (416.749) | 5.714.887 | 6.131.637 | (1.471%) | |
O aumento do fluxo de associados no Clube nos últimos meses contribuiu com a retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes, e mesmo com a margem de resultado da área de restaurantes comprometida com os ajustes exigidos pelos protocolos de combate à Covid-19 que impacta no formato de atendimento, já foi possível aproximar ao resultado planejado para o mês de setembro e possibilitar para que o déficit do período acumulado seja amenizado.
O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente, sem impactar na qualidade dos serviços prestados e da estrutura oferecida pelo Clube.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de setembro.
| Descrição | Prazo | Valor (em reais) | |||
| Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | |
| Prédio do Tênis ( * ) | Jan.20 | Abr.22 | 14.676.392 | 8.931.155 | 6.445.064 |
| Pista de Skate | Out.20 | Mai.21 | 732.096 | 875.548 | 875.548 |
| Nova escada interna na Lanchonete Alameda | Mar.21 | Abr.21 | 62.557 | 52.824 | 52.824 |
| Criação da Praça Boulevard da Sede Social | Mar.21 | Abr.21 | 142.849 | 172.963 | 172.963 |
| Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr.21 | Jul.21 | 678.719 | 617.832 | 364.062 |
| Modernização do elevador do prédio do CCR | Out.21 | Mar.22 | 340.000 | 210.000 | – |
| Modernização do elevador da Sede Social | Out.21 | Mar.22 | 350.000 | 210.000 | – |
| Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho | Mai.21 | Jul.21 | 58.623 | 38.997 | 37.497 |
| Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Jun.21 | Out.21 | 1.758.000 | 1.139.118 | 449.781 |
| Revitalização do Auditório do CCR | Out.21 | Jan.22 | 746.043 | 12.202 | – |
| Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym | Ago.21 | Dez.21 | 320.000 | 150.843 | 132.946 |
| Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo | Out.21 | Dez.21 | 150.000 | 118.600 | – |
| Reforma do Piano´s Bar na Sede Social | Ago.21 | Out.21 | 182.347 | 171.179 | 78.106 |
| Reforma do ginásio azul | Dez.21 | Fev.22 | 758.960 | 11.600 | – |
|
Valor total |
20.956.586 |
12.712.861 |
8.608.791 |
||
( * ) O Conselho Deliberativo aprovou o acordo formulado pela Diretoria do Clube para encerrar as demandas judiciais com a empresa responsável pela obra de revitalização do prédio do Tênis de modo definitivo e o cronograma da obra já está atualizado.
A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 45.396.115 já em caixa na data base 30/09/21 e de R$ 55.457.878, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
| (em reais) | 30/09/2021 |
| Disponível em aplicação financeira | 45.396.115 |
| Adiantamento a fornecedores | 186.057 |
| Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 9.875.706 |
| Total Fundo Especial de Investimento | 55.457.878 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de setembro, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
| Movimentação acumulada até setembro de 2021 | |||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||
| SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 114.838 | 113.139 | (1.699) | (2%) | |
| Taxas esportivas | 16.733 | 13.086 | (3.648) | (22%) | |
| Restaurantes e Lanchonetes | 30.009 | 14.163 | (15.847) | (53%) | |
| Lei de Incentivo ao Esporte | 6.983 | 3.769 | (3.215) | (46%) | |
| Outras receitas | 17.192 | 11.414 | (5.778) | (34%) | |
| Receitas financeiras | 211 | 773 | 562 | 266% | |
| TOTAL RECEITAS | 185.967 | 156.343 | (29.624) | (16%) | |
| Pessoal | (72.352) | (63.602) | 8.751 | (12%) | |
| Serviços contratados e terceiros | (31.455) | (22.607) | 8.848 | (28%) | |
| Atletas | (9.745) | (7.726) | 2.019 | (21%) | |
| Consumo de mercadorias e materiais | (26.045) | (17.650) | 8.395 | (32%) | |
| Outros custos | (28.982) | (19.768) | 9.214 | (32%) | |
| Despesas contingências passivas | (3.804) | (1.414) | 2.390 | (63%) | |
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | (498) | (498) | – | |
| TOTAL DESPESAS | (172.383) | (133.265) | 39.119 | (23%) | |
| SALDO FINAL | 13.788 | 31.003 | 17.215 | 125% | |
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros nove meses de 2021.
| Movimentação acumulada até setembro de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
| Títulos e Taxas de Transferências | 9.240 | 16.798 | 7.558 | 82% | |||
| Outras receitas | – | 116 | 116 | – | |||
| Receitas financeiras | 307 | 993 | 685 | 223% | |||
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | 498 | 498 | – | |||
| TOTAL RECEITAS | 9.548 | 18.404 | 8.857 | 93% | |||
| Obras, Instalações e Equipamentos | (20.775) | (7.281) | 13.494 | (65%) | |||
| TOTAL DESPESAS | (20.775) | (7.281) | 13.494 | (65%) | |||
| SALDO FINAL | 17.868 | 45.396 | 27.528 | 154% | |||
| Fundo de Emergência | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO em 30/09/2021 | 3.523 | 3.539 | 16 | (1%) | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros nove meses de 2021 superou em 127% o saldo previsto para esse período.
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Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
| SALDO em 30/09/2021 | 35.180 | 79.939 | 44.759 | 127% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de setembro foi 5,43% (agosto 5,29%, julho 6,9, junho 6,2%, maio 6,3%, abril 8,2%, março 9,5%, fevereiro 8,0%, janeiro 10,0%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, apresentando o melhor nível para o indicador no ano. Até o dia 20 de outubro a taxa de inadimplência de setembro caiu para 3,04%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube tem realizado campanha de cobrança para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube (https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/03/RelatorioECP2020.vol1_.duplas.pdf).
