ECP Contas Abertas | dezembro

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Ambiente de transparência para associados.

Dezembro de 2021

Chegamos em dezembro apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de novembro e o acumulado ao findo de 2021, com a retomada de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.

 

Orçamento de Custeio e Restaurantes

O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado.

O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimentou a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube que foi confirmada no mês de julho e excedida nos meses de agosto e setembro, mostrando que a gestão está no caminho certo para atingir a meta orçamentário ao final do exercício, a exemplo dos meses de outubro e novembro em que o superávit em Custeio contribuiu para compensar o déficit no resultado de restaurantes.

Novembro Mensal

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 16.258.442 15.218.065 (1.040.377) (6%)
Despesa (15.686.031) (15.017.703) 668.328 (4%)
Recomposição K Giro (83.334) (83.334)
Resultado 489.077 117.029 (372.048) (76%)
RESTAURANTES Receita 3.523.342 3.130.440 (392.902) (11%)
Despesa (3.869.436) (3.982.180) (112.744) 3%
Resultado (346.094) (851.740) (505.646) 146%
RESULTADO OPERACIONAL 142.983 (734.711) (877.694) (614%)
Recuperação Déficit de 2019 (360.250) (360.250)
RESULTADO LÍQUIDO (217.267) (1.094.961) (877.694) 404%

 

A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos, possibilitando aproximar as receitas realizadas ao patamar das receitas previstas para o mês de novembro.

Com o retorno do horário normal de funcionamento do Clube e retomada de muitas atividades, a manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem em escala reduzida não é mais possível, mas parte foi compensada com a melhora da arrecadação de receita das atividades esportivas e reversão de parte das provisões com liquidação de créditos duvidosos do Clube.

 

Acumulado em 11 meses

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 175.004.616 160.792.398 (14.212.218) (8%)
Despesa (165.757.946) (143.666.983) 22.090.963 (13%)
Recomposição K Giro (916.666) (916.666)
Resultado 8.330.004 16.208.749 7.878.745 95%
RESTAURANTES Receita 37.125.492 21.062.687 (16.062.805) (43%)
Despesa (41.746.878) (28.462.848) 13.284.030 (32%)
Resultado (4.621.386) (7.400.161) (2.778.775) 60%
RESULTADO OPERACIONAL 3.708.618 8.808.588 5.099.970 138%
Recuperação Déficit de 2019 (3.962.750) (3.962.750)
RESULTADO LÍQUIDO (254.132) 4.845.838 5.099.970 (2007%)

 

O aumento do fluxo de associados no Clube nos últimos meses contribuiu com a retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes, mas com a margem de resultado da área de restaurantes comprometida com os ajustes exigidos pelos protocolos de combate à Covid-19 que impacta no formato de atendimento e a necessidade de ampliação da estrutura de serviços.

O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente, sem impactar na qualidade dos serviços prestados e da estrutura oferecida pelo Clube.

Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.

Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.

 

 Orçamento de Investimento

Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de dezembro.

Descrição Prazo   Valor (em reais)
Início Conclusão   Aprovado Contratado Realizado
Prédio do Tênis ( * ) Jan.20 Jun.22 14.676.392 11.949.704 7.193.276
Pista de Skate Out.20 Mai.21 732.096 875.548 875.548
Nova escada interna na Lanchonete Alameda Mar.21 Abr.21 62.557 52.824 52.824
Criação da Praça Boulevard da Sede Social Mar.21 Abr.21 142.849 173.140 173.140
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis Abr.21 Ago.21 678.719 617.832 364.062
Modernização do elevador do prédio do CCR Out.21 Mar.22 340.000 210.000
Modernização do elevador da Sede Social Out.21 Mar.22 350.000 210.000
Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho Mai.21 Jul.21 58.623 38.997 38.103
Adequação do Edifício do Centro Administrativo Jun.21 Dez.21 1.758.000 1.144.068 723.572
Revitalização do Auditório do CCR Out.21 Jan.22 746.043 29.426 29.426
Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym Ago.21 Fev.22 320.000 157.596 154.246
Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo Nov.21 Jan.22 150.000 160.829
Reforma do Piano´s Bar na Sede Social Ago.21 Dez.21 182.347 183.204

 

124.246
Reforma do ginásio azul Dez.21 Fev.22 758.960 15.800
 

Valor total

   

20.956.586

 

15.818.968

 

9.728.443

 

( * ) O Conselho Deliberativo aprovou o acordo formulado pela Diretoria do Clube para encerrar as demandas judiciais com a empresa responsável pela obra de revitalização do prédio do Tênis de modo definitivo e o cronograma da obra já está atualizado.

A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 48.783.603 já em caixa na data base 30/11/21 e de R$ 59.895.649, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.

(em reais) 30/11/2021
Disponível em aplicação financeira 48.783.603
Adiantamento a fornecedores 277.420
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber 10.834.627
Total Fundo Especial de Investimento 59.895.649

 

Fluxo de Caixa

Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de novembro, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.

Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.

Movimentação acumulada até novembro de 2021    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 205 7.925 7.720 3.773%
         
Contribuições sociais e Jardim de Infância 135.783 131.733 (4.050) (3%)
Taxas esportivas 18.769 14.492 (4.277) (23%)
Restaurantes e Lanchonetes 37.125 19.695 (17.431) (47%)
Lei de Incentivo ao Esporte 9.069 4.676 (4.393) (48%)
Outras receitas 20.869 15.444 (5.425) (26%)
Receitas financeiras 256 1.134 879 344%
TOTAL RECEITAS 221.871 187.174 (34.697) (16%)
         
Pessoal (90.709 (80.426) 10.283 (11%)
Serviços contratados e terceiros (38.808 (29.222) 9.585 (25%)
Atletas (11.818 (9.590) 2.228 (19%)
Consumo de mercadorias e materiais (31.419 (22.227) 9.192 (29%)
Outros custos (35.228 (25.046) 10.182 (29%)
Despesas contingências passivas (4.649 (3.445) 1.204 (26%)
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo           – (498) (498)          –
TOTAL DESPESAS (212.631) (170.454) 42.176 (20%)
         
SALDO FINAL 9.445 24.645 15.199 161%

 

Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os onze meses de 2021.

Movimentação acumulada até novembro de 2021    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 29.095 34.272 5.177 18%
         
Títulos e Taxas de Transferências 11.877 21.410 9.533 80%
Outras receitas           – 301 301
Receitas financeiras 367 1.545 1.177 320%
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo  – 498 498  –
TOTAL RECEITAS 12.244 23.753 11.508 94%
         
Obras, Instalações e Equipamentos (21.720) (9.241) 12.478 (57%)
TOTAL DESPESAS (21.720) (9.241) 12.478 (57%)
         
SALDO FINAL 19.620 48.784 29.164 149%
Fundo de Emergência    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 30/11/2021 3.535 3.539 (4) 0%

 

Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final de onze meses de 2021 superou em 136% o saldo previsto para esse período.

 

Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência)

     
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 30/11/2021 32.600 76.968 44.368 136%

 

Taxa de Inadimplência

A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.

A taxa de inadimplência das contribuições sociais de novembro foi 5,94% (outubro 5,85%, setembro 5,43%, agosto 5,29%, julho 6,91%, junho 6,20%, maio 6,37%, abril 8,21%, março 9,57%, fevereiro 8,06%, janeiro 10,06%) para a data base de vencimento, mantendo o patamar abaixo de 6% desde agosto, mês que apresentou o melhor nível para o indicador no ano. Até o dia 21 de dezembro a taxa de inadimplência de novembro caiu para 2,87%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).

O Clube tem realizado campanha de cobrança para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial.

 

Prestação de contas de 2020

A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes é publicados no site do Clube (https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/03/RelatorioECP2020.vol1_.duplas.pdf).

O Clube conquistou a 6ª colocação no ranking das Organizações não empresariais do 23º Prêmio ABRASCA de Relatório Anual Edição 2021 entre 22 organizações participantes.

O Prêmio de Relatório Anual foi instituído pela ABRASCA em 1999 com o objetivo de incentivar o aprimoramento da elaboração de relatórios com maior clareza, transparência, qualidade e quantidade de informações e caráter inovador, tanto na apresentação expositiva quanto no projeto gráfico.