Ambiente de transparência para associados, associadas, conselheiros e conselheiras.
Março de 2021
O Portal Contas Abertas é mais um compromisso da Diretoria com a integridade e a transparência das informações financeiras a cada fechamento contábil e o canal de comunicação com associados, associadas, conselheiros e conselheiras para a prestação de contas mensal, contemplando a execução orçamentária e os principais desafios presentes no período.
As demonstrações contábeis do exercício de 2020 foram auditadas e o Relatório de Auditoria Independente (Grant Thornton) foi emitido com opinião sem ressalvas em 18 de fevereiro de 2021 e aprovadas pelo parecer do Conselho Fiscal em 22 de fevereiro de 2021. Com isso o saldo inicial da contabilidade de 2021 estão validados e não houve alteração nos balanços apresentados em janeiro de forma prévia.
A pandemia da Covid-19 permaneceu em fevereiro e a crescente curva de contágio e óbitos no início do ano resultaram no retorno a fase vermelha e posteriormente a fase emergencial do Plano São Paulo do Governo do Estado, resultando na suspensão das atividades do Clube a partir do dia 6 de março, com exceção do funcionamento do Jardim de Infância Tia Lucy, classificado como serviço essencial.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O principal impacto nas receitas está no adiamento das receitas das atividades esportivas e na receita de restaurantes, com a instabilidade de frequência nos pontos de vendas do Clube. Respeitando os protocolos sanitários e limites de funcionamento para lanchonetes e restaurantes, quedas em ambas as receitas compensadas pela redução das despesas com pessoal e insumos e potencializando o uso dos recursos com responsabilidade.
O comprometimento assumido na previsão orçamentária com a reserva para recomposição do capital de giro e para a recuperação do déficit no resultado de 2019 mensais, estão com os saldos destacados na apresentação da execução orçamentária do primeiro bimestre de 2021, de forma a contribuir com a perenidade do ECP.
Fevereiro Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
CUSTEIO | Receita | 15.069.128 | 14.726.645 | (342.483) | (2%) |
Despesa | (14.936.489) | (12.824.471) | 2.112.017 | (14%) | |
Recomposição K Giro | (83.333) | (83.333) | – | 0% | |
Resultado | 49.306 | 1.818.840 | 1.769.534 | 3.589% | |
RESTAURANTES | Receita | 2.681.512 | 1.694.228 | (987.284) | (37%) |
Despesa | (3.377.378) | (2.171.880) | 1.205.498 | (36%) | |
Resultado | (695.866) | (477.652) | 218.214 | (31%) | |
RESULTADO OPERACIONAL | (646.560) | 1.341.189 | 1.987.749 | 207% | |
Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | 0% | |
RESULTADO LÍQUIDO | (1.006.810) | 980.939 | 1.987.749 | 97% |
O superávit apresentado neste início de ano contribuirá para atingir o equilíbrio ao final do primeiro trimestre, já considerando o período de fechamento do Clube, em março, para atendimento aos protocolos do Plano São Paulo durante a fase vermelha e, posteriormente, a fase emergencial, decretadas pelo Governo do Estado de São Paulo.
Acumulado no Bimestre
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
CUSTEIO | Receita | 29.610.918 | 29.027.654 | (583.264) | (2%) |
Despesa | (29.517.868) | (24.728.409) | 4.789.460 | (16%) | |
Recomposição K Giro | (166.667) | (166.667) | – | 0% | |
Resultado | (73.617) | 4.132.579 | 4.206.196 | 5.614% | |
RESTAURANTES | Receita | 4.950.843 | 2.854.879 | (2.095.964) | (42%) |
Despesa | (6.639.401) | (4.126.573) | 2.512.828 | (38%) | |
Resultado | (1.688.558) | (1.271.695) | 416.863 | (25%) | |
RESULTADO OPERACIONAL | (1.762.175) | 2.860.884 | 4.623.059 | 162% | |
Recuperação Déficit de 2019 | (720.500) | (720.500) | – | 0% | |
RESULTADO LÍQUIDO | (2.482.675) | 2.140.384 | 4.623.059 | 86% |
A exemplo do enfrentamento da pandemia da Covid-19 no ano passado, a Diretoria mantém a atenção com o planejamento e trabalho para superação durante o período de suspensão, atuando em conformidade com as regras e condutas estabelecidas para que a retomada gradativa das atividades seja realizada respeitando os protocolos e orientações vigentes e oferecidas com excelência de qualidade ao associado, além do zelo com os serviços essenciais do Clube, que estão com o funcionamento autorizado pelos órgãos responsáveis, como o Jardim de Infância Tia Lucy.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria.
(https://www.ecp.org.br/institucional/o-clube/governanca/2021-2/).
Orçamento de Investimento
A gestão do patrimônio do Clube continua com as obras e reformas do Edifício do Tênis e da Pista de Skate em andamento, e inicia os projetos das obras aprovadas na 713ª Reunião Extraordinária do Conselho Deliberativo (CD), em 22 de fevereiro de 2021, intervenções físicas de acordo com o direcionamento estratégico do Plano Diretor de Desenvolvimento (PDD).
Relacionamos as obras e os valores previstos aprovados pelo CD.
(em reais) | ||
Projeto | Resolução | Valor aprovado |
Modernização do elevador do prédio do CCR | CD 12/20 | 340.000 |
Modernização do elevador da Sede Social | CD 13/20 | 350.000 |
Nova escada interna na Lanchonete Alameda | CD 05/21 | 62.557 |
Adequação do Edifício do Centro Administrativo | CD 11/20 | 1.758.000 |
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | CD 18/20 | 678.719 |
Reforma do sanitário Infantil – Parquinho | CD 02/21 | 58.623 |
Criação da Praça Boulevard da Sede Social | CD 03/21 | 142.849 |
Total aprovado | 3.390.748 |
O Fundo Especial de Investimento dispõe de R$ 44,31 milhões ao final de fevereiro de 2021, conforme movimentação apresentada.
(em reais) |
|
Saldo inicial em 31/12/2020 | 42.267.143 |
Edital e transferência de títulos sociais | 3.648.008 |
Rendimentos financeiros | 96.155 |
Entrada | 3.744.163 |
Imobilizado (móveis, máquinas, equipamentos esportivos) | (144.858) |
Programa de TI, equipamentos e instalações | (50.516) |
Obras e reformas | (1.506.764) |
Saída | (1.702.138) |
Movimentação financeira líquida | 2.042.025 |
Saldo final em 28/02/2021 | 44.309.168 |
O saldo do Fundo Especial de Investimento apresentado acima contempla a previsão dos recebimentos em vendas de títulos sociais em Edital e dos valores a receber das taxas de transferência de títulos sociais, e sem o desconto dos pagamentos antecipados a fornecedores.
(em reais) | 28/02/2021 |
Disponível em aplicação financeira | 35.507.942 |
Adiantamento a fornecedores | 260.164 |
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 8.541.062 |
Total Fundo Especial de Investimento | 44.309.168 |
Fluxo de Caixa
O fluxo de caixa é um instrumento de gestão financeira que reconhece todas as entradas e as saídas de recursos financeiros da instituição, permitindo uma real avaliação do desempenho passado e projetado para um período futuro.
Com esse instrumento, é possível verificar e comparar a saúde financeira da instituição. Aplicado em um projeto específico, permite a análise e respostas claras sobre as possibilidades de sucesso do investimento.
No Clube permite tomar decisões que envolvem aplicações financeiras e, em situações muito específicas, a necessidade de recursos extraordinários como transferências de recursos disponíveis em outros fundos.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como o pagamento da anuidade da contribuição social ou o pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
O quadro abaixo resume as informações sobre o fluxo de caixa do Clube no primeiro bimestre de 2020, Custeio e Restaurantes, de forma comparativa ao orçado para o período.
Movimentação 1º. Bimestre 2021 | |||||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |||
Contribuições sociais e Jardim de Infância | 42.520 | 46.517 | 3.996 | 9,4% | |||
Taxas esportivas | 4.577 | 4.160 | (417) | (9,1%) | |||
Restaurantes e Lanchonetes | 4.951 | 2.682 | (2.269) | (45,8%) | |||
Outras receitas | 3.044 | 2.360 | (684) | (22,5%) | |||
Receitas financeiras | 35 | 52 | 17 | 47,4% | |||
TOTAL RECEITAS | 55.127 | 55.770 | 643 | 1,2% | |||
Pessoal | (17.032) | (14.011) | 3.021 | (17,7%) | |||
Serviços contratados e terceiros | (6.503) | (4.660) | 1.843 | (28,3%) | |||
Atletas | (2.214) | (1.509) | 705 | (31,8%) | |||
Consumo de mercadorias e materiais | (4.726) | (4.126) | 599 | (12,7%) | |||
Outros custos | (5.159) | (4.303) | 856 | (16,6%) | |||
Despesas contingências passivas | (845) | (26) | 819 | (96,9%) | |||
TOTAL DESPESAS | (36.479) | (28.634) | 7.844 | (365,0%) | |||
SALDO FINAL | 18.853 | 35.061 | 16.207 | 86,0% | |||
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante o primeiro bimestre de 2021.
Movimentação 1º. Bimestre 2021 | |||||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 17,8% | |||
Títulos e Taxas de Transferências | 1.541 | 2.773 | 1.232 | 79,9% | |||
Outras receitas | – | 10 | 10 | – | |||
Receitas financeiras | 91 | 96 | 6 | 6,2% | |||
TOTAL RECEITAS | 1.632 | 2.879 | 1.247 | 76,4% | |||
Obras, Instalações e Equipamentos | (8.220) | (1.643) | 6.577 | (80,0%) | |||
TOTAL DESPESAS | (8.220) | (1.643) | 6.577 | (80,0%) | |||
SALDO FINAL | 22.507 | 35.508 | 13.001 | 57,8% | |||
Fundo de Emergência | |||||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
SALDO em 28/02/2021 | 3.483 | 3.471 | (12) | (0,3%) | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final do primeiro bimestre de 2021 superou em 65% o saldo previsto para esse período.
Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergencial) |
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(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
SALDO em 28/02/2021 | 44.843 | 74.039 | 29.196 | 65,1% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de fevereiro foi 8,03% para a data base final, que considera o último dia do mês, uma melhora em relação a taxa de janeiro de 8,99%.
Até o dia 11 de março a taxa de inadimplência de fevereiro baixou para 6,19%, refletindo as ações de rotina do programa de cobranças em conjunto com a Central de Atendimento (CAT), a cada mês.
Para efeito de comparação, a taxa média de inadimplência do exercício de 2020 foi 10,42%, e a inadimplência dos valores que estão em aberto referente ao exercício passado hoje representam a taxa de 0,85%.