ECP Contas Abertas | junho de 2021

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Ambiente de transparência para associados.

 

Junho de 2021

Chegamos em junho apresentando as informações financeiras de maio, com a reabertura do Clube, em 24 de abril, após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP. Com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube, foi possível manter o equilíbrio financeiro.

 

Orçamento de Custeio e Restaurantes

O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março se repetiu em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo Plano São Paulo do governo do estado de SP. Em maio, após a reabertura do Clube no final de abril, foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. 

Maio Mensal

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 15.693.726 14.804.455 (889.270) (6%)
Despesa (15.462.444) (12.050.710) 3.411.734 (22%)
Recomposição K Giro (83.333) (83.333)            –
Resultado 147.949 2.670.412 2.522.464 1.705%
RESTAURANTES Receita 3.456.604 1.802.304 (1.654.300) (48%)
Despesa (3.809.232) (2.241.604) 1.567.628 (41%)
Resultado (352.628) (439.300) (86.672) (25%)
RESULTADO OPERACIONAL (204.679) 2.231.112 2.435.792 1.090%
Recuperação Déficit de 2019 (360.250) (360.250)            –
RESULTADO LÍQUIDO (564.929) 1.870.862 2.435.792 231%

 

 A manutenção das ações realizadas nos meses anteriores, como renegociação dos contratos comerciais com os fornecedores, gestão do uso dos recursos de utilidades, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem, em maio, somou-se a recuperação de débitos com pagamentos da contribuição social por meio das campanhas facilitadoras de cobrança, contribuindo para a reversão de parte da despesa registrada como devedores duvidosos em meses anteriores.

 

Acumulado em 5 meses

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 76.452.830 69.189.362 (7.263.468) (-10%)
Despesa (74.445.121) (62.909.495) 11.535.626 (-15%)
Recomposição K Giro (416.665) (416.665)
Resultado 1.591.044 5.863.202 4.272.157 269%
RESTAURANTES Receita 14.875.297 5.240.879 (9.634.418) (-65%)
Despesa (17.787.089) (9.255.257) 8.531.832 (-48%)
Resultado (2.911.792) (4.014.378) (1.102.586) (-38%)
RESULTADO OPERACIONAL (1.320.748) 1.848.824 3.169.572 140%
Recuperação Déficit de 2019 (1.801.250) (1.801.250)
RESULTADO LÍQUIDO (3.121.998) 47.574 3.169.572 (-98%)

 

As iniciativas de captação de novas receitas como compensação à queda ocorrida nos meses de março e abril surtiram efeito no mês de maio, alavancadas com o retorno de algumas atividades esportivas, aumento do fluxo de associados no Clube e retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes. O corpo diretivo não está medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico, em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente.

Os valores orçamentários e a execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.

Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.

 

Orçamento de Investimento

Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de maio.

 

Descrição Prazo   Valor (em reais)
Início Conclusão   Aprovado Contratado Realizado
Prédio do Tênis Jan. 20 Dez. 21 14.676.392 13.557.464 5.962.251
Pista de Skate ( * ) Out. 20 Mai. 21 732.096 778.466 693.614
Nova escada interna na Lanchonete Alameda ( * ) Mar. 21 Abr. 21 62.557 46.723 46.723
Criação da Praça Boulevard da Sede Social ( * ) Mar. 21 Abr. 21 142.849 168.500 168.500
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis Abr. 21 Jun. 21 678.719 606.912 364.062
Modernização do elevador do prédio do CCR Mai. 21 Nov. 21 340.000 154.000
Modernização do elevador da Sede Social Mai. 21 Nov. 21 350.000 146.000
Reforma do sanitário infantil – Parquinho Mai. 21 Jul. 21 58.623 22.651 10.837
Adequação do Edifício do Centro Administrativo Jun. 21 Out. 21 1.758.000 728.158
Revitalização do Auditório do CCR Ago. 21 Dez. 21 746.043
Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym Jul. 21 Set. 21 320.000
Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo Jul. 21 Set. 21 150.000
 

Valor total

   

20.015.279

 

16.208.874

 

7.245.987

 

(*) Obras concluídas nos meses de abril e maio, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses, após conclusão dos registros contábeis.

A realização das obras e reformas apresentadas está de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos, que apresenta saldo de R$ 39.025.961 já em caixa, na data base 30/05/21 e de R$ 46.429.638, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.

 

(em reais) 30/05/2021
Disponível em aplicação financeira 39.025.961
Adiantamento a fornecedores 172.420
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber 7.231.257
Total Fundo Especial de Investimento 46.429.638

 

Fluxo de Caixa

Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de maio, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, em que é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de, em situações muito específicas, solicitar a transferência de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.

Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.

 

Movimentação acumulada até maio de 2021    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 205 7.925 7.720 3.773%
         
Contribuições sociais e Jardim de Infância 74.039 75.324 1.285 2%
Taxas esportivas 8.300 5.779 (2.521) (30%)
Restaurantes e Lanchonetes 14.875 4.889 (9.987) (67%)
Outras receitas 7.502 8.196 694 9%
Receitas financeiras 122 204 82 67%
TOTAL RECEITAS 104.838 94.391 (10.447) (10%)
         
Pessoal (38.439) (34.469) 3.970 (10%)
Serviços contratados e terceiros (17.130) (11.679) 5.451 (32%)
Atletas (5.007) (4.035) 971 (19%)
Consumo de mercadorias e materiais (13.433) (7.881) 5.553 (41%)
Outros custos (15.345) (10.209) 5.136 (34%)
Despesas contingências passivas (2.113) (367) 1.746 (83%)
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo               – (498) (498)
TOTAL DESPESAS (91.468) (69.138) 22.330 (24%)
         
SALDO FINAL 13.575 33.178 19.603 144%

 

Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros cinco meses de 2021.

 

Movimentação acumulada até maio de 2021    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 29.095 34.272 5.177 18%
         
Títulos e Taxas de Transferências 5.119 8.004 2.885 36%
Outras receitas  – 12 12 100%
Receitas financeiras 189 265 75 28%
 – 498 498 100%
TOTAL RECEITAS 5.308 8.778 3.469 65%
         
Obras, Instalações e Equipamentos (16.324) (4.024) 12.300 (75%)
TOTAL DESPESAS (16.324) (4.024) 12.300 (75%)
         
SALDO FINAL 18.080 39.026 20.946 116%

 

Fundo de Emergência    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 31/05/2021 3.500 3.482 (18) 1%

 

Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores, verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros quatro meses de 2021 superou em 97% o saldo previsto para esse período.

 

Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência)

     
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 31/05/2021 35.155 75.686 40.531 115%

 

Taxa de Inadimplência

A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.

A taxa de inadimplência das contribuições sociais de maio foi 6,34% (abril 8,17%, março 9,53%, fevereiro 8,03%, janeiro 10,02%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, melhor indicador apresentado no ano. Até o dia 23 de junho a taxa de inadimplência de maio caiu para 3,56%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).

O Clube tem realizado campanhas para negociações em condições especiais para as contribuições sociais e mensalidades do Jardim de Infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 23 de junho, foram formalizados 247 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 1 milhão dos valores pendentes de pagamento.

 

Prestação de contas de 2020

A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube.