PORTAL ECP CONTAS ABERTAS
Ambiente de transparência para associados.
Junho de 2021
Chegamos em junho apresentando as informações financeiras de maio, com a reabertura do Clube, em 24 de abril, após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP. Com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube, foi possível manter o equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março se repetiu em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo Plano São Paulo do governo do estado de SP. Em maio, após a reabertura do Clube no final de abril, foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado.
| Maio Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 15.693.726 | 14.804.455 | (889.270) | (6%) |
| Despesa | (15.462.444) | (12.050.710) | 3.411.734 | (22%) | |
| Recomposição K Giro | (83.333) | (83.333) | – | – | |
| Resultado | 147.949 | 2.670.412 | 2.522.464 | 1.705% | |
| RESTAURANTES | Receita | 3.456.604 | 1.802.304 | (1.654.300) | (48%) |
| Despesa | (3.809.232) | (2.241.604) | 1.567.628 | (41%) | |
| Resultado | (352.628) | (439.300) | (86.672) | (25%) | |
| RESULTADO OPERACIONAL | (204.679) | 2.231.112 | 2.435.792 | 1.090% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (564.929) | 1.870.862 | 2.435.792 | 231% | |
A manutenção das ações realizadas nos meses anteriores, como renegociação dos contratos comerciais com os fornecedores, gestão do uso dos recursos de utilidades, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem, em maio, somou-se a recuperação de débitos com pagamentos da contribuição social por meio das campanhas facilitadoras de cobrança, contribuindo para a reversão de parte da despesa registrada como devedores duvidosos em meses anteriores.
| Acumulado em 5 meses
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 76.452.830 | 69.189.362 | (7.263.468) | (-10%) |
| Despesa | (74.445.121) | (62.909.495) | 11.535.626 | (-15%) | |
| Recomposição K Giro | (416.665) | (416.665) | – | – | |
| Resultado | 1.591.044 | 5.863.202 | 4.272.157 | 269% | |
| RESTAURANTES | Receita | 14.875.297 | 5.240.879 | (9.634.418) | (-65%) |
| Despesa | (17.787.089) | (9.255.257) | 8.531.832 | (-48%) | |
| Resultado | (2.911.792) | (4.014.378) | (1.102.586) | (-38%) | |
| RESULTADO OPERACIONAL | (1.320.748) | 1.848.824 | 3.169.572 | 140% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (1.801.250) | (1.801.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (3.121.998) | 47.574 | 3.169.572 | (-98%) | |
As iniciativas de captação de novas receitas como compensação à queda ocorrida nos meses de março e abril surtiram efeito no mês de maio, alavancadas com o retorno de algumas atividades esportivas, aumento do fluxo de associados no Clube e retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes. O corpo diretivo não está medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico, em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente.
Os valores orçamentários e a execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de maio.
| Descrição | Prazo | Valor (em reais) | ||||
| Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | ||
| Prédio do Tênis | Jan. 20 | Dez. 21 | 14.676.392 | 13.557.464 | 5.962.251 | |
| Pista de Skate ( * ) | Out. 20 | Mai. 21 | 732.096 | 778.466 | 693.614 | |
| Nova escada interna na Lanchonete Alameda ( * ) | Mar. 21 | Abr. 21 | 62.557 | 46.723 | 46.723 | |
| Criação da Praça Boulevard da Sede Social ( * ) | Mar. 21 | Abr. 21 | 142.849 | 168.500 | 168.500 | |
| Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr. 21 | Jun. 21 | 678.719 | 606.912 | 364.062 | |
| Modernização do elevador do prédio do CCR | Mai. 21 | Nov. 21 | 340.000 | 154.000 | – | |
| Modernização do elevador da Sede Social | Mai. 21 | Nov. 21 | 350.000 | 146.000 | – | |
| Reforma do sanitário infantil – Parquinho | Mai. 21 | Jul. 21 | 58.623 | 22.651 | 10.837 | |
| Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Jun. 21 | Out. 21 | 1.758.000 | 728.158 | – | |
| Revitalização do Auditório do CCR | Ago. 21 | Dez. 21 | 746.043 | – | – | |
| Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym | Jul. 21 | Set. 21 | 320.000 | – | – | |
| Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo | Jul. 21 | Set. 21 | 150.000 | – | – | |
|
Valor total |
20.015.279 |
16.208.874 |
7.245.987 |
|||
(*) Obras concluídas nos meses de abril e maio, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses, após conclusão dos registros contábeis.
A realização das obras e reformas apresentadas está de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos, que apresenta saldo de R$ 39.025.961 já em caixa, na data base 30/05/21 e de R$ 46.429.638, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
| (em reais) | 30/05/2021 |
| Disponível em aplicação financeira | 39.025.961 |
| Adiantamento a fornecedores | 172.420 |
| Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 7.231.257 |
| Total Fundo Especial de Investimento | 46.429.638 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de maio, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, em que é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de, em situações muito específicas, solicitar a transferência de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
| Movimentação acumulada até maio de 2021 | |||||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |||
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 74.039 | 75.324 | 1.285 | 2% | |||
| Taxas esportivas | 8.300 | 5.779 | (2.521) | (30%) | |||
| Restaurantes e Lanchonetes | 14.875 | 4.889 | (9.987) | (67%) | |||
| Outras receitas | 7.502 | 8.196 | 694 | 9% | |||
| Receitas financeiras | 122 | 204 | 82 | 67% | |||
| TOTAL RECEITAS | 104.838 | 94.391 | (10.447) | (10%) | |||
| Pessoal | (38.439) | (34.469) | 3.970 | (10%) | |||
| Serviços contratados e terceiros | (17.130) | (11.679) | 5.451 | (32%) | |||
| Atletas | (5.007) | (4.035) | 971 | (19%) | |||
| Consumo de mercadorias e materiais | (13.433) | (7.881) | 5.553 | (41%) | |||
| Outros custos | (15.345) | (10.209) | 5.136 | (34%) | |||
| Despesas contingências passivas | (2.113) | (367) | 1.746 | (83%) | |||
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | (498) | (498) | – | |||
| TOTAL DESPESAS | (91.468) | (69.138) | 22.330 | (24%) | |||
| SALDO FINAL | 13.575 | 33.178 | 19.603 | 144% | |||
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros cinco meses de 2021.
| Movimentação acumulada até maio de 2021 | |||||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
| Títulos e Taxas de Transferências | 5.119 | 8.004 | 2.885 | 36% | |||
| Outras receitas | – | 12 | 12 | 100% | |||
| Receitas financeiras | 189 | 265 | 75 | 28% | |||
| – | 498 | 498 | 100% | ||||
| TOTAL RECEITAS | 5.308 | 8.778 | 3.469 | 65% | |||
| Obras, Instalações e Equipamentos | (16.324) | (4.024) | 12.300 | (75%) | |||
| TOTAL DESPESAS | (16.324) | (4.024) | 12.300 | (75%) | |||
| SALDO FINAL | 18.080 | 39.026 | 20.946 | 116% | |||
| Fundo de Emergência | |||||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO em 31/05/2021 | 3.500 | 3.482 | (18) | 1% | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores, verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros quatro meses de 2021 superou em 97% o saldo previsto para esse período.
|
Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
| SALDO em 31/05/2021 | 35.155 | 75.686 | 40.531 | 115% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de maio foi 6,34% (abril 8,17%, março 9,53%, fevereiro 8,03%, janeiro 10,02%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, melhor indicador apresentado no ano. Até o dia 23 de junho a taxa de inadimplência de maio caiu para 3,56%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube tem realizado campanhas para negociações em condições especiais para as contribuições sociais e mensalidades do Jardim de Infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 23 de junho, foram formalizados 247 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 1 milhão dos valores pendentes de pagamento.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube.
