PORTAL ECP CONTAS ABERTAS
Ambiente de transparência para associados.
Setembro de 2021
Chegamos em setembro apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de agosto e o acumulado dos oito primeiros meses de 2021, com a retomada gradativa de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimentou a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube que foi confirmada no mês de julho e excedida no mês de agosto, mostrando que a gestão está no caminho certo para atingir a meta orçamentário ao final do exercício.
| Agosto Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 16.197.169 | 16.153.307 | (43.862) | (0%) |
| Despesa | (14.464.604) | (13.086.871) | 1.377.733 | (10%) | |
| Recomposição K Giro | (83.333) | (83.333) | – | – | |
| Resultado | 1.649.232 | 2.983.103 | 1.333.872 | 81% | |
| RESTAURANTES | Receita | 3.559.969 | 2.703.502 | (856.467) | (24%) |
| Despesa | (3.917.804) | (3.037.384) | 880.420 | (22%) | |
| Resultado | (357.835) | (333.882) | 23.953 | (7%) | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 1.291.397 | 2.649.221 | 1.357.825 | 105% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | 931.147 | 2.288.971 | 1.357.825 | 146% | |
A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos, possibilitando alcançar o patamar das receitas previstas para o mês de agosto.
Com o retorno do horário normal de funcionamento do Clube e retomada de muitas atividades, a manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem em escala reduzida não é mais possível, mas parte foi compensada com a melhora da arrecadação de receita das atividades esportivas e reversão de parte das provisões com liquidação de créditos duvidosos do Clube.
| Acumulado em 8 meses
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 126.064.682 | 114.751.339 | (11.313.343) | (9%) |
| Despesa | (120.028.995) | (101.311.781) | 18.717.214 | (16%) | |
| Recomposição K Giro | (666.664) | (666.664) | – | – | |
| Resultado | 5.369.023 | 12.772.893 | 7.403.871 | 138% | |
| RESTAURANTES | Receita | 26.202.663 | 12.270.597 | (13.932.066) | (53%) |
| Despesa | (29.873.203) | (17.696.888) | 12.176.315 | (41%) | |
| Resultado | (3.670.540) | (5.426.291) | (1.755.751) | 48% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 1.698.483 | 7.346.602 | 5.648.120 | 333% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (2.882.000) | (2.882.000) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (1.183.517) | 4.464.602 | 5.648.120 | (477%) | |
O aumento do fluxo de associados no Clube nos últimos meses contribuiu com a retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes, e mesmo com a margem de resultado da área de restaurantes comprometida com os ajustes exigidos pelos protocolos de combate à Covid-19 que impacta no formato de atendimento, já foi possível atingir ao resultado planejado para o mês de agosto e possibilitar para que o déficit do período acumulado seja amenizado.
O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente, sem impactar na qualidade dos serviços prestados e da estrutura oferecida pelo Clube.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de agosto.
| Descrição | Prazo | Valor (em reais) | ||||
| Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | ||
| Prédio do Tênis ( * ) | Jan.20 | Abr.22 | 14.676.392 | 8.931.155 | 6.181.335 | |
| Pista de Skate | Out.20 | Mai.21 | 732.096 | 793.414 | 793.414 | |
| Nova escada interna na Lanchonete Alameda | Mar.21 | Abr.21 | 62.557 | 52.824 | 52.824 | |
| Criação da Praça Boulevard da Sede Social | Mar.21 | Abr.21 | 142.849 | 172.963 | 172.963 | |
| Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr.21 | Jul.21 | 678.719 | 607.932 | 364.062 | |
| Modernização do elevador do prédio do CCR | Jul.21 | Mar.22 | 340.000 | – | – | |
| Modernização do elevador da Sede Social | Jul.21 | Mar.22 | 350.000 | – | – | |
| Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho | Mai.21 | Jul.21 | 58.623 | 36.097 | 36.097 | |
| Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Jun.21 | Out.21 | 1.758.000 | 960.368 | 270.174 | |
| Revitalização do Auditório do CCR | Set.21 | Dez.21 | 746.043 | – | – | |
| Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym | Ago.21 | Nov.21 | 320.000 | 133.328 | 48.228 | |
| Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo | Set.21 | Nov.21 | 150.000 | 118.600 | – | |
| Reforma do Piano´s Bar na Sede Social | Ago.21 | Set.21 | 182.347 | 161.450 | 29.911 | |
| Reforma do ginásio azul | Set.21 | Fev.22 | 758.960 | 11.600 | – | |
|
Valor total |
20.956.586 |
11.979.731 |
7.949.008 |
|||
( * ) O Conselho Deliberativo aprovou o acordo formulado pela Diretoria do Clube para encerrar as demandas judiciais com a empresa responsável pela obra de revitalização do prédio do Tênis de modo definitivo e o cronograma da obra já está atualizado.
A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 43.949.286 já em caixa na data base 31/08/21 e de R$ 53.283.220, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
| (em reais) | 31/08/2021 |
| Disponível em aplicação financeira | 43.949.286 |
| Adiantamento a fornecedores | 186.057 |
| Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 9.147.877 |
| Total Fundo Especial de Investimento | 53.283.220 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de agosto, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
| Movimentação acumulada até agosto de 2021 | |||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||
| SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 104.532 | 103.821 | (711) | (1%) | |
| Taxas esportivas | 15.238 | 11.464 | (3.773) | (25%) | |
| Restaurantes e Lanchonetes | 26.203 | 11.430 | (14.773) | (56%) | |
| Lei de Incentivo ao Esporte | 5.983 | 3.310 | (2.673) | (45%) | |
| Outras receitas | 14.880 | 9.940 | (4.940) | (33%) | |
| Receitas financeiras | 189 | 590 | 402 | 213% | |
| TOTAL RECEITAS | 167.023 | 140.555 | (26.468) | (16%) | |
| Pessoal | (64.779) | (56.110) | 8.669 | (13%) | |
| Serviços contratados e terceiros | (28.219) | (19.686) | 8.533 | (30%) | |
| Atletas | (8.709) | (6.758) | 1.952 | (22%) | |
| Consumo de mercadorias e materiais | (22.772) | (14.619) | 8.152 | (36%) | |
| Outros custos | (25.654) | (17.752) | 7.902 | (31%) | |
| Despesas contingências passivas | (3.381) | (1.096) | 2.285 | (68%) | |
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | (498) | (498) | – | |
| TOTAL DESPESAS | (153.513) | (116.518) | 36.995 | (24%) | |
| SALDO FINAL | 13.715 | 31.962 | 18.247 | 133% | |
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros oito meses de 2021.
| Movimentação acumulada até agosto de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
| Títulos e Taxas de Transferências | 8.146 | 14.687 | 6.541 | 80% | |||
| Outras receitas | – | 115 | 115 | – | |||
| Receitas financeiras | 278 | 744 | 465 | 167% | |||
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | 498 | 498 | – | |||
| TOTAL RECEITAS | 8.424 | 16.044 | 7.619 | 90% | |||
| Obras, Instalações e Equipamentos | (19.738) | (6.367) | 13.371 | (68%) | |||
| TOTAL DESPESAS | (19.738) | (6.367) | 13.371 | (68%) | |||
| SALDO FINAL | 17.782 | 43.949 | 26.167 | 147% | |||
| Fundo de Emergência | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO em 31/08/2021 | 3.517 | 3.499 | (18) | (1%) | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros oito meses de 2021 superou em 127% o saldo previsto para esse período.
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Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
| SALDO em 31/08/2021 | 35.014 | 79.410 | 44.396 | 127% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de agosto foi 5,29% (julho 6,9, junho 6,2%, maio 6,3%, abril 8,2%, março 9,5%, fevereiro 8,0%, janeiro 10,0%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, apresentando o melhor nível para o indicador no ano. Até o dia 15 de setembro a taxa de inadimplência de agosto caiu para 3,59%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube tem realizado campanha de cobrança para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube (https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/03/RelatorioECP2020.vol1_.duplas.pdf).
