ECP Contas Abertas | Setembro

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Ambiente de transparência para associados.

Setembro de 2021

 

Chegamos em setembro apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de agosto e o acumulado dos oito primeiros meses de 2021, com a retomada gradativa de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.

 

Orçamento de Custeio e Restaurantes

O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimentou a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube que foi confirmada no mês de julho e excedida no mês de agosto, mostrando que a gestão está no caminho certo para atingir a meta orçamentário ao final do exercício.

Agosto Mensal

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 16.197.169 16.153.307 (43.862) (0%)
Despesa (14.464.604) (13.086.871) 1.377.733 (10%)
Recomposição K Giro (83.333) (83.333)
Resultado 1.649.232 2.983.103 1.333.872 81%
RESTAURANTES Receita 3.559.969 2.703.502 (856.467) (24%)
Despesa (3.917.804) (3.037.384) 880.420 (22%)
Resultado (357.835) (333.882) 23.953 (7%)
RESULTADO OPERACIONAL 1.291.397 2.649.221 1.357.825 105%
Recuperação Déficit de 2019 (360.250) (360.250)
RESULTADO LÍQUIDO 931.147 2.288.971 1.357.825 146%

 

A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos, possibilitando alcançar o patamar das receitas previstas para o mês de agosto.

Com o retorno do horário normal de funcionamento do Clube e retomada de muitas atividades, a manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem em escala reduzida não é mais possível, mas parte foi compensada com a melhora da arrecadação de receita das atividades esportivas e reversão de parte das provisões com liquidação de créditos duvidosos do Clube.

 

Acumulado em 8 meses

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 126.064.682 114.751.339 (11.313.343) (9%)
Despesa (120.028.995) (101.311.781) 18.717.214 (16%)
Recomposição K Giro (666.664) (666.664)
Resultado 5.369.023 12.772.893 7.403.871 138%
RESTAURANTES Receita 26.202.663 12.270.597 (13.932.066) (53%)
Despesa (29.873.203) (17.696.888) 12.176.315 (41%)
Resultado (3.670.540) (5.426.291) (1.755.751) 48%
RESULTADO OPERACIONAL 1.698.483 7.346.602 5.648.120 333%
Recuperação Déficit de 2019 (2.882.000) (2.882.000)
RESULTADO LÍQUIDO (1.183.517) 4.464.602 5.648.120 (477%)

 

O aumento do fluxo de associados no Clube nos últimos meses contribuiu com a retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes, e mesmo com a margem de resultado da área de restaurantes comprometida com os ajustes exigidos pelos protocolos de combate à Covid-19 que impacta no formato de atendimento, já foi possível atingir ao resultado planejado para o mês de agosto e possibilitar para que o déficit do período acumulado seja amenizado.

O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente, sem impactar na qualidade dos serviços prestados e da estrutura oferecida pelo Clube.

Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.

Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.

 

Orçamento de Investimento

Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de agosto.

Descrição Prazo   Valor (em reais)
Início Conclusão   Aprovado Contratado Realizado
Prédio do Tênis ( * ) Jan.20 Abr.22 14.676.392 8.931.155 6.181.335
Pista de Skate Out.20 Mai.21 732.096 793.414 793.414
Nova escada interna na Lanchonete Alameda Mar.21 Abr.21 62.557 52.824 52.824
Criação da Praça Boulevard da Sede Social Mar.21 Abr.21 142.849 172.963 172.963
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis Abr.21 Jul.21 678.719 607.932 364.062
Modernização do elevador do prédio do CCR Jul.21 Mar.22 340.000
Modernização do elevador da Sede Social Jul.21 Mar.22 350.000
Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho Mai.21 Jul.21 58.623 36.097 36.097
Adequação do Edifício do Centro Administrativo Jun.21 Out.21 1.758.000 960.368 270.174
Revitalização do Auditório do CCR Set.21 Dez.21 746.043
Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym Ago.21 Nov.21 320.000 133.328 48.228
Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo Set.21 Nov.21 150.000 118.600
Reforma do Piano´s Bar na Sede Social Ago.21 Set.21 182.347 161.450 29.911
Reforma do ginásio azul Set.21 Fev.22 758.960 11.600
 

Valor total

   

20.956.586

 

11.979.731

 

7.949.008

( * ) O Conselho Deliberativo aprovou o acordo formulado pela Diretoria do Clube para encerrar as demandas judiciais com a empresa responsável pela obra de revitalização do prédio do Tênis de modo definitivo e o cronograma da obra já está atualizado.

A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 43.949.286 já em caixa na data base 31/08/21 e de R$ 53.283.220, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.

(em reais) 31/08/2021
Disponível em aplicação financeira 43.949.286
Adiantamento a fornecedores 186.057
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber 9.147.877
Total Fundo Especial de Investimento 53.283.220

 

Fluxo de Caixa

Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de agosto, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.

Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.

Movimentação acumulada até agosto de 2021    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 205 7.925 7.720 3.773%
         
Contribuições sociais e Jardim de Infância 104.532 103.821 (711) (1%)
Taxas esportivas 15.238 11.464 (3.773) (25%)
Restaurantes e Lanchonetes 26.203 11.430 (14.773) (56%)
Lei de Incentivo ao Esporte 5.983 3.310 (2.673) (45%)
Outras receitas 14.880 9.940 (4.940) (33%)
Receitas financeiras 189 590 402 213%
TOTAL RECEITAS 167.023 140.555 (26.468) (16%)
         
Pessoal (64.779) (56.110) 8.669 (13%)
Serviços contratados e terceiros (28.219) (19.686) 8.533 (30%)
Atletas (8.709) (6.758) 1.952 (22%)
Consumo de mercadorias e materiais (22.772) (14.619) 8.152 (36%)
Outros custos (25.654) (17.752) 7.902 (31%)
Despesas contingências passivas (3.381) (1.096) 2.285 (68%)
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo           – (498) (498)          –
TOTAL DESPESAS (153.513) (116.518) 36.995 (24%)
         
SALDO FINAL 13.715 31.962 18.247 133%

Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros oito meses de 2021.

Movimentação acumulada até agosto de 2021    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 29.095 34.272 5.177 18%
         
Títulos e Taxas de Transferências 8.146 14.687 6.541 80%
Outras receitas           – 115 115          –
Receitas financeiras 278 744 465 167%
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo  – 498 498  –
TOTAL RECEITAS 8.424 16.044 7.619 90%
         
Obras, Instalações e Equipamentos (19.738) (6.367) 13.371 (68%)
TOTAL DESPESAS (19.738) (6.367) 13.371 (68%)
         
SALDO FINAL 17.782 43.949 26.167 147%
Fundo de Emergência    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 31/08/2021 3.517 3.499 (18) (1%)

 

Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros oito meses de 2021 superou em 127% o saldo previsto para esse período.

 

Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência)

     
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 31/08/2021 35.014 79.410 44.396 127%

 

Taxa de Inadimplência

A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.

A taxa de inadimplência das contribuições sociais de agosto foi 5,29% (julho 6,9, junho 6,2%, maio 6,3%, abril 8,2%, março 9,5%, fevereiro 8,0%, janeiro 10,0%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, apresentando o melhor nível para o indicador no ano. Até o dia 15 de setembro a taxa de inadimplência de agosto caiu para 3,59%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).

O Clube tem realizado campanha de cobrança para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial.

 

Prestação de contas de 2020

A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube (https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/03/RelatorioECP2020.vol1_.duplas.pdf).