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ECP Contas Abertas | maio de 2021

Ambiente de transparência para associados.

Maio de 2021

Chegamos em maio apresentando as informações financeiras de abril após o Clube permanecer fechado entre os dias 6 de março e 23 de abril em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, e por isso, como previsto nos comunicados anteriores, com relevante queda nas receitas, exigindo contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube para a manutenção do equilíbrio financeiro.

 

Orçamento de Custeio e Restaurantes

O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP.

 

Abril Mensal

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 15.660.536 12.694.604 (2.965.932) (19%)
Despesa (14.803.221) (12.876.106) 1.927.115 (13%)
Recomposição K Giro (83.333) (83.333)
Resultado 773.982 (264.835) (1.038.817) (134%)
RESTAURANTES Receita 2.937.593 295.302 (2.642.291) (90%)
Despesa (3.533.384) (1.315.444) 2.217.940 (63%)
Resultado (595.791) (1.020.141) (424.350) 71%
RESULTADO OPERACIONAL 178.191 (1.284.976) (1.463.167) 721%
Recuperação Déficit de 2019 (360.250) (360.250)
RESULTADO LÍQUIDO (182.059) (1.645.226) (1.463.167) 904%

 

 

O Clube renegociou contratos comerciais com os fornecedores, continua com a gestão do uso dos recursos de utilidades, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem para atingimento do equilíbrio orçamentário do Clube sem onerar o associado, o que possibilitou a manutenção da estrutura das atividades esportivas para a reabertura do Clube no dia 24 de abril, mesmo com a queda das receitas desde o fechamento do Clube.

 

Acumulado no Quadrimestre

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 60.759.105 54.384.907 (6.374.198) (10%)
Despesa (58.982.676) (50.858.784) 8.123.892 (14%)
Recomposição K Giro (333.333) (333.333)
Resultado 1.443.096 3.192.789 1.749.694 121%
RESTAURANTES Receita 11.418.693 3.438.575 (7.980.118) (70%)
Despesa (13.977.857) (7.013.653) 6.964.204 (50%)
Resultado (2.559.164) (3.575.078) (1.015.914) 40%
RESULTADO OPERACIONAL (1.116.068) (382.288) 733.780 (34%)
Recuperação Déficit de 2019 (1.441.000) (1.441.000)
RESULTADO LÍQUIDO (2.557.068) (1.823.288) 733.780 (29%)

 

Durante o período que o Clube esteve fechado houve relevantes investimentos em manutenção e constantes melhorias em processos internos e de infraestrutura, como o quadro associativo pode comprovar na reabertura do Clube em 23 de abril, tudo isso, com a manutenção do equilíbrio orçamentário no fechamento do primeiro quadrimestre.

O Clube acompanha no dia a dia as iniciativas de captação de novas receitas para compensar a queda ocorrida nos meses de março e abril, e o corpo diretivo não está medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19 que afeta os segmentos do mercado, e com o Clube não é diferente.

Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.

Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.

 

Orçamento de Investimento

Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de abril.

Descrição Prazo   Valor (em reais)
Início Conclusão   Aprovado Contratado Realizado
Prédio do Tênis Jan.20 Ago.21 14.676.392 13.668.865 5.867.526
Pista de Skate Out.20 Mai.21 732.096 728.502 582.413
Nova escada interna na Lanchonete Alameda ( * ) Mar.21 Abr.21 62.557 33.308 32.326
Criação da Praça Boulevard da Sede Social ( * ) Mar.21 Abr.21 142.849 155.961 146.653
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis Abr.21 Mai.21 678.719 590.040 356.137
Modernização do elevador do prédio do CCR Abr.21 Nov.21 340.000 154.000
Modernização do elevador da Sede Social Abr.21 Nov.21 350.000 146.000
Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho Abr.21 Jul.21 58.623 8.584 1.053
Adequação do Edifício do Centro Administrativo Mai.21 Set.21 1.758.000
Revitalização do  Auditório do CCR Jun.21 Set.21 746.043
 

Valor total

   

19.545.279

 

15.485.260

 

6.986.108

 

*Obras concluídas no mês de abril, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses após conclusão dos registros contábeis.

A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 37.264.007 já em caixa na data base 30/04/21 e de R$ 44.603.663, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.

 

(em reais) 30/04/2021
Disponível em aplicação financeira 37.264.007
Adiantamento a fornecedores 172.420
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber 7.167.236
Total Fundo Especial de Investimento 44.603.663

 

Fluxo de Caixa

Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de abril, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.

Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.

Movimentação 1º. Quadrimestre 2021    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 205 7.925 7.720 3.773%
         
Contribuições sociais e Jardim de Infância 63.902 65.630 1.727 3%
Taxas esportivas 7.403 4.943 (2.460) (33%)
Restaurantes e Lanchonetes 11.419 3.210 (8.209) (72%)
Outras receitas 6.257 7.756 1.499 24%
Receitas financeiras 96 163 68 71%
TOTAL RECEITAS 89.076 81.702 (7.374) (8%)
         
Pessoal (31.209) (28.299) 2.911 (9%)
Serviços contratados e terceiros (13.628) (9.418) 4.210 (31%)
Atletas (4.040) (3.168) 872 (22%)
Consumo de mercadorias e materiais (10.209) (6.640) 3.568 (35%)
Outros custos (12.265) (8.137) 4.128 (34%)
Despesas contingências passivas (1.691) (188) 1.503 (89%)
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo (498) (498)          –  
TOTAL DESPESAS (73.041) (56.347) 16.694 (23%)
         
SALDO FINAL 16.239 33.279 17.040 105%

 

Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante o primeiro quadrimestre de 2021.

 

Movimentação 1º. Quadrimestre 2021    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 29.095 34.272 5.177 18%
         
Títulos e Taxas de Transferências 29.095 5.882 2.166 58%
Outras receitas  – 12 12
Receitas financeiras 3.716 215 56 35%
 – 498 498
TOTAL RECEITAS 3.876 6.607 2.731 71%
         
Obras, Instalações e Equipamentos (15.058) (3.615) 11.443 (76%)
TOTAL DESPESAS (15.058) (3.615) 11.443 (76%)
         
SALDO FINAL 17.913 37.264 19.351 108%

 

Fundo de Emergência    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 30/04/2021 3.494 3.482 (12) 0%

 

Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros quatro meses de 2021 superou em 97% o saldo previsto para esse período.

 

Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência)

     
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 30/04/2021 37.646 74.026 36.380 97%

 

Taxa de Inadimplência

A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.

A taxa de inadimplência das contribuições sociais de abril foi 8,17% (9,53% em março) para a data base final, que considera o último dia do mês. Até o dia 13 de maio a taxa de inadimplência de abril caiu para 5,59%, refletindo as ações de rotina do programa de cobranças em conjunto à Central de Atendimento (CAT).

O Clube iniciou em 24 de abril uma campanha para anistia da multa e juros e parcelamento para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 10 de maio, foram formalizados 86 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 254 mil dos valores pendentes de pagamento.

 

Prestação de contas de 2020

A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube