Ambiente de transparência para associados.
Maio de 2021
Chegamos em maio apresentando as informações financeiras de abril após o Clube permanecer fechado entre os dias 6 de março e 23 de abril em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, e por isso, como previsto nos comunicados anteriores, com relevante queda nas receitas, exigindo contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube para a manutenção do equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP.
Abril Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
CUSTEIO | Receita | 15.660.536 | 12.694.604 | (2.965.932) | (19%) |
Despesa | (14.803.221) | (12.876.106) | 1.927.115 | (13%) | |
Recomposição K Giro | (83.333) | (83.333) | – | – | |
Resultado | 773.982 | (264.835) | (1.038.817) | (134%) | |
RESTAURANTES | Receita | 2.937.593 | 295.302 | (2.642.291) | (90%) |
Despesa | (3.533.384) | (1.315.444) | 2.217.940 | (63%) | |
Resultado | (595.791) | (1.020.141) | (424.350) | 71% | |
RESULTADO OPERACIONAL | 178.191 | (1.284.976) | (1.463.167) | 721% | |
Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
RESULTADO LÍQUIDO | (182.059) | (1.645.226) | (1.463.167) | 904% |
O Clube renegociou contratos comerciais com os fornecedores, continua com a gestão do uso dos recursos de utilidades, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem para atingimento do equilíbrio orçamentário do Clube sem onerar o associado, o que possibilitou a manutenção da estrutura das atividades esportivas para a reabertura do Clube no dia 24 de abril, mesmo com a queda das receitas desde o fechamento do Clube.
Acumulado no Quadrimestre
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
CUSTEIO | Receita | 60.759.105 | 54.384.907 | (6.374.198) | (10%) |
Despesa | (58.982.676) | (50.858.784) | 8.123.892 | (14%) | |
Recomposição K Giro | (333.333) | (333.333) | – | – | |
Resultado | 1.443.096 | 3.192.789 | 1.749.694 | 121% | |
RESTAURANTES | Receita | 11.418.693 | 3.438.575 | (7.980.118) | (70%) |
Despesa | (13.977.857) | (7.013.653) | 6.964.204 | (50%) | |
Resultado | (2.559.164) | (3.575.078) | (1.015.914) | 40% | |
RESULTADO OPERACIONAL | (1.116.068) | (382.288) | 733.780 | (34%) | |
Recuperação Déficit de 2019 | (1.441.000) | (1.441.000) | – | – | |
RESULTADO LÍQUIDO | (2.557.068) | (1.823.288) | 733.780 | (29%) |
Durante o período que o Clube esteve fechado houve relevantes investimentos em manutenção e constantes melhorias em processos internos e de infraestrutura, como o quadro associativo pode comprovar na reabertura do Clube em 23 de abril, tudo isso, com a manutenção do equilíbrio orçamentário no fechamento do primeiro quadrimestre.
O Clube acompanha no dia a dia as iniciativas de captação de novas receitas para compensar a queda ocorrida nos meses de março e abril, e o corpo diretivo não está medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19 que afeta os segmentos do mercado, e com o Clube não é diferente.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de abril.
Descrição | Prazo | Valor (em reais) | ||||
Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | ||
Prédio do Tênis | Jan.20 | Ago.21 | 14.676.392 | 13.668.865 | 5.867.526 | |
Pista de Skate | Out.20 | Mai.21 | 732.096 | 728.502 | 582.413 | |
Nova escada interna na Lanchonete Alameda ( * ) | Mar.21 | Abr.21 | 62.557 | 33.308 | 32.326 | |
Criação da Praça Boulevard da Sede Social ( * ) | Mar.21 | Abr.21 | 142.849 | 155.961 | 146.653 | |
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr.21 | Mai.21 | 678.719 | 590.040 | 356.137 | |
Modernização do elevador do prédio do CCR | Abr.21 | Nov.21 | 340.000 | 154.000 | – | |
Modernização do elevador da Sede Social | Abr.21 | Nov.21 | 350.000 | 146.000 | – | |
Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho | Abr.21 | Jul.21 | 58.623 | 8.584 | 1.053 | |
Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Mai.21 | Set.21 | 1.758.000 | – | – | |
Revitalização do Auditório do CCR | Jun.21 | Set.21 | 746.043 | – | – | |
Valor total |
19.545.279 |
15.485.260 |
6.986.108 |
*Obras concluídas no mês de abril, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses após conclusão dos registros contábeis.
A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 37.264.007 já em caixa na data base 30/04/21 e de R$ 44.603.663, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
(em reais) | 30/04/2021 |
Disponível em aplicação financeira | 37.264.007 |
Adiantamento a fornecedores | 172.420 |
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 7.167.236 |
Total Fundo Especial de Investimento | 44.603.663 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de abril, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
Movimentação 1º. Quadrimestre 2021 | |||||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |||
Contribuições sociais e Jardim de Infância | 63.902 | 65.630 | 1.727 | 3% | |||
Taxas esportivas | 7.403 | 4.943 | (2.460) | (33%) | |||
Restaurantes e Lanchonetes | 11.419 | 3.210 | (8.209) | (72%) | |||
Outras receitas | 6.257 | 7.756 | 1.499 | 24% | |||
Receitas financeiras | 96 | 163 | 68 | 71% | |||
TOTAL RECEITAS | 89.076 | 81.702 | (7.374) | (8%) | |||
Pessoal | (31.209) | (28.299) | 2.911 | (9%) | |||
Serviços contratados e terceiros | (13.628) | (9.418) | 4.210 | (31%) | |||
Atletas | (4.040) | (3.168) | 872 | (22%) | |||
Consumo de mercadorias e materiais | (10.209) | (6.640) | 3.568 | (35%) | |||
Outros custos | (12.265) | (8.137) | 4.128 | (34%) | |||
Despesas contingências passivas | (1.691) | (188) | 1.503 | (89%) | |||
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | (498) | (498) | – | ||||
TOTAL DESPESAS | (73.041) | (56.347) | 16.694 | (23%) | |||
SALDO FINAL | 16.239 | 33.279 | 17.040 | 105% | |||
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante o primeiro quadrimestre de 2021.
Movimentação 1º. Quadrimestre 2021 | |||||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
Títulos e Taxas de Transferências | 29.095 | 5.882 | 2.166 | 58% | |||
Outras receitas | – | 12 | 12 | – | |||
Receitas financeiras | 3.716 | 215 | 56 | 35% | |||
– | 498 | 498 | – | ||||
TOTAL RECEITAS | 3.876 | 6.607 | 2.731 | 71% | |||
Obras, Instalações e Equipamentos | (15.058) | (3.615) | 11.443 | (76%) | |||
TOTAL DESPESAS | (15.058) | (3.615) | 11.443 | (76%) | |||
SALDO FINAL | 17.913 | 37.264 | 19.351 | 108% | |||
Fundo de Emergência | |||||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
SALDO em 30/04/2021 | 3.494 | 3.482 | (12) | 0% | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros quatro meses de 2021 superou em 97% o saldo previsto para esse período.
Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
(em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
SALDO em 30/04/2021 | 37.646 | 74.026 | 36.380 | 97% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de abril foi 8,17% (9,53% em março) para a data base final, que considera o último dia do mês. Até o dia 13 de maio a taxa de inadimplência de abril caiu para 5,59%, refletindo as ações de rotina do programa de cobranças em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube iniciou em 24 de abril uma campanha para anistia da multa e juros e parcelamento para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 10 de maio, foram formalizados 86 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 254 mil dos valores pendentes de pagamento.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube