PORTAL ECP CONTAS ABERTAS
Ambiente de transparência para associados.
Agosto de 2021
Chegamos em agosto apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de julho e o acumulado dos sete primeiros meses de 2021, com a retomada gradativa de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimentou a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube que foi confirmada no mês de julho, mostrando que a gestão está no caminho certo para atingir a meta orçamentário ao final do exercício.
| Julho Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 15.236.207 | 14.807.627 | (428.580) | (3%) |
| Despesa | (14.417.503) | (13.111.939) | 1.305.564 | (9%) | |
| Recomposição K Giro | (83.333) | (83.333) | – | – | |
| Resultado | 735.371 | 1.612.355 | 876.984 | 119% | |
| RESTAURANTES | Receita | 3.103.054 | 2.239.597 | (863.457) | (28%) |
| Despesa | (3.711.220) | (2.966.078) | 745.142 | (20%) | |
| Resultado | (608.166) | (726.480) | (118.314) | 19% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 127.205 | 885.874 | 758.669 | 596% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (233.045) | 525.624 | 758.669 | (326%) | |
A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos.
Com a ampliação do horário de funcionamento do Clube e retomada de muitas atividades, a manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem em escala reduzida não é mais possível, mas parte foi compensada com a melhora da arrecadação de receita das atividades esportivas.
| Acumulado em 7 meses
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 109.867.513 | 98.598.032 | (11.269.481) | (10%) |
| Despesa | (105.564.391) | (88.224.910) | 17.339.481 | (16%) | |
| Recomposição K Giro | (583.331) | (583.331) | – | – | |
| Resultado | 3.719.791 | 9.789.790 | 6.069.999 | 163% | |
| RESTAURANTES | Receita | 22.642.694 | 9.567.094 | (13.075.600) | (58%) |
| Despesa | (25.955.399) | (14.659.503) | 11.295.896 | (44%) | |
| Resultado | (3.312.705) | (5.092.409) | (1.779.704) | 54% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 407.086 | 4.697.381 | 4.290.295 | 1054% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (2.521.750) | (2.521.750) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (2.114.664) | 2.175.631 | 4.290.295 | (203%) | |
O aumento do fluxo de associados no Clube nos últimos meses contribuiu com a retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes, mas não na margem de resultado da área de restaurantes devido aos ajustes exigidos pelos protocolos de combate à Covid-19 que impacta no formato de atendimento, mais dispendioso.
O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de julho.
| Descrição | Prazo | Valor (em reais) | ||||
| Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | ||
| Prédio do Tênis ( * ) | Jan.20 | Dez.21 | 14.676.392 | 14.271.689 | 6.068.937 | |
| Pista de Skate | Out.20 | Mai.21 | 732.096 | 778.466 | 793.414 | |
| Nova escada interna na Lanchonete Alameda | Mar.21 | Abr.21 | 62.557 | 46.723 | 52.824 | |
| Criação da Praça Boulevard da Sede Social | Mar.21 | Abr.21 | 142.849 | 168.500 | 168.500 | |
| Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr.21 | Ago.21 | 678.719 | 607.932 | 364.062 | |
| Modernização do elevador do prédio do CCR | Jul.21 | Dez.21 | 340.000 | 154.000 | – | |
| Modernização do elevador da Sede Social | Jul.21 | Dez.21 | 350.000 | 146.000 | – | |
| Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho ( ** ) | Mai.21 | Jun.21 | 58.623 | 29.015 | 33.324 | |
| Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Jun.21 | Out.21 | 1.758.000 | 956.343 | 134.511 | |
| Revitalização do Auditório do CCR | Set.21 | Dez.21 | 746.043 | – | – | |
| Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym | Ago.21 | Set.21 | 320.000 | 12.500 | – | |
| Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo | Set.21 | Out.21 | 150.000 | 118.600 | – | |
| Reforma do Piano´s Bar na Sede Social | Ago.21 | Set.21 | 182.347 | 161.450 | – | |
| Reforma do ginásio azul | Set.21 | Nov.21 | 758.960 | 10.000 | – | |
|
Valor total |
20.956.586 |
17.461.218 |
7.615.572 |
|||
( * ) O Conselho Deliberativo aprovou o acordo formulado pela Diretoria do Clube para encerrar as demandas judiciais com a empresa responsável pela obra de revitalização do prédio do Tênis de modo definitivo, com o cronograma a ser reformulado quando da homologação judicial.
( ** ) Obra concluída recentemente, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses após conclusão dos registros contábeis.
A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 41.979.582 já em caixa na data base 31/07/21 e de R$ 49.913.954, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
| (em reais) | 31/07/2021 |
| Disponível em aplicação financeira | 41.979.582 |
| Adiantamento a fornecedores | 172.420 |
| Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 7.761.952 |
| Total Fundo Especial de Investimento | 49.913.954 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de julho, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
| Movimentação acumulada até Julho de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |||
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 94.278 | 94.153 | (125) | 0% | |||
| Taxas esportivas | 13.151 | 8.227 | (4.923) | (37%) | |||
| Restaurantes e Lanchonetes | 22.643 | 8.913 | (13.730) | (61%) | |||
| Lei de Incentivo ao Esporte | 4.982 | 2.850 | (2.132) | (43%) | |||
| Outras receitas | 13.135 | 9.406 | (3.730) | (28%) | |||
| Receitas financeiras | 167 | 413 | 247 | 148% | |||
| TOTAL RECEITAS | 148.356 | 123.962 | (24.393) | (16%) | |||
| Pessoal | (57.261) | (49.444) | 7.817 | (14%) | |||
| Serviços contratados e terceiros | (24.883) | (17.142) | 7.741 | (31%) | |||
| Atletas | (7.757) | (5.887) | 1.870 | (24%) | |||
| Consumo de mercadorias e materiais | (19.946) | (11.782) | 8.164 | (41%) | |||
| Outros custos | (22.380) | (14.477) | 7.903 | (35%) | |||
| Despesas contingências passivas | (2.959) | (694) | 2.265 | (77%) | |||
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | (498) | (498) | – | |||
| TOTAL DESPESAS | (135.186) | (99.924) | 35.262 | (26%) | |||
| SALDO FINAL | 13.375 | 31.963 | 18.588 | 139% | |||
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros sete meses de 2021.
| Movimentação acumulada até Julho de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
| Títulos e Taxas de Transferências | 7.064 | 12.372 | 5.308 | 75% | |||
| Outras receitas | – | 115 | 115 | – | |||
| Receitas financeiras | 249 | 512 | 263 | 106% | |||
| – | 498 | 498 | – | ||||
| TOTAL RECEITAS | 7.313 | 13.497 | 6.184 | 85% | |||
| Obras, Instalações e Equipamentos | (18.639) | (5.790) | 12.849 | -69% | |||
| TOTAL DESPESAS | (18.639) | (5.790) | 12.849 | -69% | |||
| SALDO FINAL | 17.769 | 41.979 | 24.210 | 136% | |||
| Fundo de Emergência | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO em 31/07/2021 | 3.512 | 3.499 | (13) | 0% | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros sete meses de 2021 superou em 123% o saldo previsto para esse período.
|
Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
| SALDO em 31/07/2021 | 34.656 | 77.441 | 42.785 | 123% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de julho foi 6,88% (junho 6,2%, maio 6,3%, abril 8,2%, março 9,5%, fevereiro 8,0%, janeiro 10,0%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, mantendo o mesmo patamar desde maio. Até o dia 21 de agosto a taxa de inadimplência de julho caiu para 3,66%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube tem realizado campanha de cobrança para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 21 de agosto, foram formalizados 373 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 1,56 milhão dos valores pendentes de pagamento.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube (https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/03/RelatorioECP2020.vol1_.duplas.pdf).
