PORTAL ECP CONTAS ABERTAS
Ambiente de transparência para associados.
Julho de 2021
Chegamos em julho apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de junho e do primeiro semestre de 2021, com a retomada gradativa de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimenta a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube e buscar o atingimento da meta orçamentário ao final do exercício.
| Junho Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 18.178.476 | 14.601.043 | (3.577.433) | (20%) |
| Despesa | (16.701.767) | (12.203.475) | 4.498.291 | (27%) | |
| Recomposição K Giro | (83.333) | (83.333) | – | – | |
| Resultado | 1.393.376 | 2.314.234 | 920.858 | 66% | |
| RESTAURANTES | Receita | 4.664.343 | 2.086.618 | (2.577.725) | (55%) |
| Despesa | (4.457.090) | (2.438.169) | 2.018.921 | (45%) | |
| Resultado | 207.253 | (351.551) | (558.804) | (270%) | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 1.600.629 | 1.962.683 | 362.054 | 23% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | 1.240.379 | 1.602.433 | 362.054 | 29% | |
A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos.
Em junho, ainda houve a manutenção das ações realizadas nos meses anteriores como renegociação dos contratos comerciais com os fornecedores, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem, e recuperação de débitos com pagamentos da contribuição social por meio das campanhas facilitadoras de cobrança.
| Acumulado em 6 meses
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 94.631.306 | 83.790.405 | (10.840.901) | (11%) |
| Despesa | (91.146.888) | (75.112.971) | 16.033.917 | (18%) | |
| Recomposição K Giro | (500.000) | (500.000) | – | – | |
| Resultado | 2.984.418 | 8.177.434 | 5.193.016 | 174% | |
| RESTAURANTES | Receita | 19.539.640 | 7.327.497 | (12.212.143) | (62%) |
| Despesa | (22.244.179) | (11.693.426) | 10.550.753 | (47%) | |
| Resultado | (2.704.539) | (4.365.929) | (1.661.390) | 61% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 279.879 | 3.811.505 | 3.531.626 | 1262% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (2.161.500) | (2.161.500) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (1.881.621) | 1.650.005 | 3.531.626 | 188% | |
As iniciativas de captação de novas receitas como compensação à queda ocorrida nos meses de março e abril, surtiram efeitos nos meses de maio e junho, alavancadas com o retorno de algumas atividades esportivas, aumento do fluxo de associados no Clube e retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes.
O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de junho.
| Descrição | Prazo | Valor (em reais) | ||||
| Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | ||
| Prédio do Tênis | Jan.20 | Dez.21 | 14.676.392 | 13.733.489 | 6.015.939 | |
| Pista de Skate ( * ) | Out.20 | Mai.21 | 732.096 | 778.466 | 765.664 | |
| Nova escada interna na Lanchonete Alameda ( * ) | Mar.21 | Abr.21 | 62.557 | 46.723 | 46.723 | |
| Criação da Praça Boulevard da Sede Social ( * ) | Mar.21 | Abr.21 | 142.849 | 168.500 | 168.500 | |
| Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr.21 | Ago.21 | 678.719 | 607.932 | 364.062 | |
| Modernização do elevador do prédio do CCR | Mai.21 | Nov.21 | 340.000 | 154.000 | – | |
| Modernização do elevador da Sede Social | Mai.21 | Nov.21 | 350.000 | 146.000 | – | |
| Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho ( * ) | Mai.21 | Jun.21 | 58.623 | 29.015 | 20.300 | |
| Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Jun.21 | Out.21 | 1.758.000 | 752.553 | 8.136 | |
| Revitalização do Auditório do CCR | Set.21 | Dez.21 | 746.043 | – | – | |
| Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym | Jul.21 | Set.21 | 320.000 | – | – | |
| Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo | Jul.21 | Set.21 | 150.000 | – | – | |
| Reforma do Piano´s Bar na Sede Social | Ago.21 | Set.21 | 182.347 | – | – | |
| Reforma do ginásio azul | Ago.21 | Out.21 | 758.960 | – | – | |
|
Valor total |
20.956.586 |
16.416.678 |
7.389.324 |
|||
( * )Obras concluídas recentemente, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses após conclusão dos registros contábeis.
A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 40.078.668 já em caixa na data base 30/06/21 e de R$ 47.602.819, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
| (em reais) | 30/06/2021 |
| Disponível em aplicação financeira | 40.078.668 |
| Adiantamento a fornecedores | 172.420 |
| Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 7.351.731 |
| Total Fundo Especial de Investimento | 47.602.819 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de junho, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
| Movimentação acumulada até Junho de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |||
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 84.193 | 84.793 | 600 | 1% | |||
| Taxas esportivas | 9.942 | 6.729 | (3.213) | (32%) | |||
| Restaurantes e Lanchonetes | 19.540 | 6.805 | (12.734) | (65%) | |||
| Outras receitas | 9.978 | 9.034 | (944) | (9%) | |||
| Receitas financeiras | 145 | 295 | 151 | 104% | |||
| TOTAL RECEITAS | 123.797 | 107.656 | (16.141) | (13%) | |||
| Pessoal | (46.718) | (40.761) | 5.957 | (13%) | |||
| Serviços contratados e terceiros | (21.584) | (14.237) | 7.347 | (34%) | |||
| Atletas | (5.380) | (4.767) | 613 | (11%) | |||
| Consumo de mercadorias e materiais | (17.235) | (9.115) | 8.119 | (47%) | |||
| Outros custos | (17.305) | (12.512) | 4.793 | (28%) | |||
| Despesas contingências passivas | (2.536) | (547) | 1.989 | (78%) | |||
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | (498) | (498) | – | |||
| TOTAL DESPESAS | (110.757 | (82.436) | 28.320 | (26%) | |||
| SALDO FINAL | 13.245 | 33.144 | 19.899 | 150,0% | |||
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante o primeiro semestre de 2021.
| Movimentação acumulada até Junho de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
| Títulos e Taxas de Transferências | 6.180 | 10.119 | 3.939 | 64% | |||
| Outras receitas | – | 68 | 68 | – | |||
| Receitas financeiras | 219 | 372 | 152 | 70% | |||
| – | 498 | 498 | – | ||||
| TOTAL RECEITAS | 6.399 | 11.057 | 4.657 | 73% | |||
| Obras, Instalações e Equipamentos | (17.626) | (5.250) | 12.377 | (70%) | |||
| TOTAL DESPESAS | (17.626) | (5.250) | 12.377 | (70%) | |||
| SALDO FINAL | 17.868 | 40.079 | 22.211 | 124% | |||
| Fundo de Emergência | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO em 30/06/2021 | 3.506 | 3.499 | (7) | 0% | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final do primeiro semestre de 2021 superou em 122% o saldo previsto para esse período.
|
Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
| SALDO em 30/06/2021 | 34.619 | 76.722 | 42.103 | 122% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de junho foi 6,2% (maio 6,3%, abril 8,2%, março 9,5%, fevereiro 8,0%, janeiro 10,0%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, melhor indicador apresentado no ano. Até o dia 14 de julho a taxa de inadimplência de junho caiu para 4,0%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube tem realizado campanhas para negociações em condições especiais para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 3 de julho, foram formalizados 306 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 1,24 milhão dos valores pendentes de pagamento.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube.
