ECP Contas Abertas | julho de 2021

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Ambiente de transparência para associados.

 

Julho de 2021

Chegamos em julho apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de junho e do primeiro semestre de 2021, com a retomada gradativa de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.

 

Orçamento de Custeio e Restaurantes

O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado. O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimenta a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube e buscar o atingimento da meta orçamentário ao final do exercício.

Junho Mensal

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 18.178.476 14.601.043 (3.577.433) (20%)
Despesa (16.701.767) (12.203.475) 4.498.291 (27%)
Recomposição K Giro (83.333) (83.333)
Resultado 1.393.376 2.314.234 920.858 66%
RESTAURANTES Receita 4.664.343 2.086.618 (2.577.725) (55%)
Despesa (4.457.090) (2.438.169) 2.018.921 (45%)
Resultado 207.253 (351.551) (558.804) (270%)
RESULTADO OPERACIONAL 1.600.629 1.962.683 362.054 23%
Recuperação Déficit de 2019 (360.250) (360.250)
RESULTADO LÍQUIDO 1.240.379 1.602.433 362.054 29%

 

A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos.

Em junho, ainda houve a manutenção das ações realizadas nos meses anteriores como renegociação dos contratos comerciais com os fornecedores, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem, e recuperação de débitos com pagamentos da contribuição social por meio das campanhas facilitadoras de cobrança.

 

Acumulado em 6 meses

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 94.631.306 83.790.405 (10.840.901) (11%)
Despesa (91.146.888) (75.112.971) 16.033.917 (18%)
Recomposição K Giro (500.000) (500.000)
Resultado 2.984.418 8.177.434 5.193.016 174%
RESTAURANTES Receita 19.539.640 7.327.497 (12.212.143) (62%)
Despesa (22.244.179) (11.693.426) 10.550.753 (47%)
Resultado (2.704.539) (4.365.929) (1.661.390) 61%
RESULTADO OPERACIONAL 279.879 3.811.505 3.531.626 1262%
Recuperação Déficit de 2019 (2.161.500) (2.161.500)
RESULTADO LÍQUIDO (1.881.621) 1.650.005 3.531.626 188%

 

As iniciativas de captação de novas receitas como compensação à queda ocorrida nos meses de março e abril, surtiram efeitos nos meses de maio e junho, alavancadas com o retorno de algumas atividades esportivas, aumento do fluxo de associados no Clube e retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes.

O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente.

Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.

Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.

 

Orçamento de Investimento

Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de junho.

Descrição Prazo   Valor (em reais)
Início Conclusão   Aprovado Contratado Realizado
Prédio do Tênis Jan.20 Dez.21 14.676.392 13.733.489 6.015.939
Pista de Skate ( * ) Out.20 Mai.21 732.096 778.466 765.664
Nova escada interna na Lanchonete Alameda ( * ) Mar.21 Abr.21 62.557 46.723 46.723
Criação da Praça Boulevard da Sede Social ( * ) Mar.21 Abr.21 142.849 168.500 168.500
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis Abr.21 Ago.21 678.719 607.932 364.062
Modernização do elevador do prédio do CCR Mai.21 Nov.21 340.000 154.000
Modernização do elevador da Sede Social Mai.21 Nov.21 350.000 146.000
Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho ( * ) Mai.21 Jun.21 58.623 29.015 20.300
Adequação do Edifício do Centro Administrativo Jun.21 Out.21 1.758.000 752.553 8.136
Revitalização do Auditório do CCR Set.21 Dez.21 746.043
Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym Jul.21 Set.21 320.000
Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo Jul.21 Set.21 150.000
Reforma do Piano´s Bar na Sede Social Ago.21 Set.21 182.347
Reforma do ginásio azul Ago.21 Out.21 758.960
 

Valor total

   

20.956.586


16.416.678
 

7.389.324

 

( * )Obras concluídas recentemente, em fase de apuração do custo final da obra nos próximos meses após conclusão dos registros contábeis.

A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 40.078.668 já em caixa na data base 30/06/21 e de R$ 47.602.819, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.

 

(em reais) 30/06/2021
Disponível em aplicação financeira 40.078.668
Adiantamento a fornecedores 172.420
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber 7.351.731
Total Fundo Especial de Investimento 47.602.819

 

Fluxo de Caixa

Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de junho, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.

Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.

Movimentação acumulada até Junho de 2021    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 205 7.925 7.720 3.773%
         
Contribuições sociais e Jardim de Infância 84.193 84.793 600 1%
Taxas esportivas 9.942 6.729 (3.213) (32%)
Restaurantes e Lanchonetes 19.540 6.805 (12.734) (65%)
Outras receitas 9.978 9.034 (944) (9%)
Receitas financeiras 145 295 151 104%
TOTAL RECEITAS 123.797 107.656 (16.141) (13%)
         
Pessoal (46.718) (40.761) 5.957 (13%)
Serviços contratados e terceiros (21.584) (14.237) 7.347 (34%)
Atletas (5.380) (4.767) 613 (11%)
Consumo de mercadorias e materiais (17.235) (9.115) 8.119 (47%)
Outros custos (17.305) (12.512) 4.793 (28%)
Despesas contingências passivas (2.536) (547) 1.989 (78%)
Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo  – (498) (498)
TOTAL DESPESAS (110.757 (82.436) 28.320 (26%)
         
SALDO FINAL 13.245 33.144 19.899 150,0%

 

Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante o primeiro semestre de 2021.

 

Movimentação acumulada até Junho de 2021    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 29.095 34.272 5.177 18%
         
Títulos e Taxas de Transferências 6.180 10.119 3.939 64%
Outras receitas 68 68
Receitas financeiras 219 372 152 70%
 – 498 498  –
TOTAL RECEITAS 6.399 11.057 4.657 73%
         
Obras, Instalações e Equipamentos (17.626) (5.250) 12.377 (70%)
TOTAL DESPESAS (17.626) (5.250) 12.377 (70%)
         
SALDO FINAL 17.868 40.079 22.211 124%
Fundo de Emergência    
(em milhares de reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 30/06/2021 3.506 3.499 (7) 0%

 Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final do primeiro semestre de 2021 superou em 122% o saldo previsto para esse período.

 

Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência)

     
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 30/06/2021 34.619 76.722 42.103 122%

 

Taxa de Inadimplência

A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.

A taxa de inadimplência das contribuições sociais de junho foi 6,2% (maio 6,3%, abril 8,2%, março 9,5%, fevereiro 8,0%, janeiro 10,0%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, melhor indicador apresentado no ano. Até o dia 14 de julho a taxa de inadimplência de junho caiu para 4,0%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).

O Clube tem realizado campanhas para negociações em condições especiais para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial. Até o dia 3 de julho, foram formalizados 306 acordos de parcelamento, possibilitando a adimplência do associado e a recuperação de R$ 1,24 milhão dos valores pendentes de pagamento.

 

Prestação de contas de 2020

A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube.