PORTAL ECP CONTAS ABERTAS
Ambiente de transparência para associados.
Novembro de 2021
Chegamos em novembro apresentando as informações financeiras do fechamento mensal de outubro e o acumulado ao findo do décimo mês de 2021, com a retomada de algumas atividades esportivas desde a reabertura do Clube em 24 de abril após permanecer fechado desde o dia 6 de março em atendimento aos protocolos das fases vermelha e emergencial do Plano SP, com essa oportunidade e contínuas ações e iniciativas em diversas áreas do Clube conseguimos a manutenção do equilíbrio financeiro.
Orçamento de Custeio e Restaurantes
O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021. A queda na receita de março repetiu se em abril, devido ao fechamento do Clube entre os dias 6 de março e 23 de abril, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP, e em maio, após a reabertura do Clube no final de abril foi possível a recuperação da receita e com as ações de austeridade no controle da despesa e houve a melhora no resultado realizado frente ao orçado.
O bom resultado do mês de junho para fechar o semestre, alimentou a expectativa para superação ao contexto atual de anormalidade nas atividades do Clube que foi confirmada no mês de julho e excedida nos meses de agosto e setembro, mostrando que a gestão está no caminho certo para atingir a meta orçamentário ao final do exercício, a exemplo do mês de outubro em que o superávit em Custeio contribuiu para compensar o déficit no resultado de restaurantes.
| Outubro Mensal
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 16.203.741 | 15.279.976 | (923.764) | (6%) |
| Despesa | (15.044.500) | (13.844.108) | 1.200.392 | (8%) | |
| Recomposição K Giro | (83.334) | (83.333) | – | – | |
| Resultado | 1.075.907 | 1.352.535 | 276.628 | 26% | |
| RESTAURANTES | Receita | 3.592.686 | 2.768.847 | (823.839) | (23%) |
| Despesa | (3.928.458) | (3.535.219) | 393.239 | (10%) | |
| Resultado | (335.772) | (766.372) | (430.600) | 128% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 740.135 | 586.163 | (153.973) | (21%) | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (360.250) | (360.250) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | 379.885 | 225.913 | (153.973) | (41%) | |
A reabertura do Clube contribuiu para arrecadação de receitas extraordinárias como as taxas cobradas de acompanhantes de associado, receitas obtidas com a presença do associado com os serviços médicos, taxas esportivas e uso dos estacionamentos, possibilitando aproximar as receitas realizadas ao patamar das receitas previstas para o mês de outubro.
Com o retorno do horário normal de funcionamento do Clube e retomada de muitas atividades, a manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem em escala reduzida não é mais possível, mas parte foi compensada com a melhora da arrecadação de receita das atividades esportivas e reversão de parte das provisões com liquidação de créditos duvidosos do Clube.
| Acumulado em 10 meses
(em reais) |
Orçado | Realizado | Variação | ||
| CUSTEIO | Receita | 158.746.174 | 145.574.333 | (13.171.841) | (8%) |
| Despesa | (150.071.915) | (128.649.282) | 21.422.633 | (14%) | |
| Recomposição K Giro | (833.332) | (833.332) | – | – | |
| Resultado | 7.840.927 | 16.091.719 | 8.250.792 | 105% | |
| RESTAURANTES | Receita | 33.602.150 | 17.932.246 | (15.669.904) | (47%) |
| Despesa | (37.877.442) | (24.480.668) | 13.396.774 | (35%) | |
| Resultado | (4.275.292) | (6.548.421) | (2.273.129) | 53% | |
| RESULTADO OPERACIONAL | 3.565.635 | 9.543.298 | 5.977.662 | 168% | |
| Recuperação Déficit de 2019 | (3.602.500) | (3.602.500) | – | – | |
| RESULTADO LÍQUIDO | (36.865) | 5.940.798 | 5.977.662 | 16.215% | |
O aumento do fluxo de associados no Clube nos últimos meses contribuiu com a retomada das receitas nos pontos de venda de restaurantes e lanchonetes, mas com a margem de resultado da área de restaurantes comprometida com os ajustes exigidos pelos protocolos de combate à Covid-19 que impacta no formato de atendimento e a necessidade de ampliação da estrutura de serviços. Em outubro foi realizado o ajuste de inventário do estoque e para os próximos meses há a possibilidade de se aproximar ao resultado planejado para o último bimestre para que o déficit do período acumulado seja amenizado.
O corpo diretivo continua não medindo esforços na execução da meta orçamentária de 2021, apesar da volatilidade do cenário econômico em virtude da pandemia da Covid-19, e cumprindo o planejamento para a recomposição do capital de giro e recuperação do déficit de 2019 previstos na peça orçamentária corrente, sem impactar na qualidade dos serviços prestados e da estrutura oferecida pelo Clube.
Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês
Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as demonstrações contábeis.
Orçamento de Investimento
Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de outubro.
| Descrição | Prazo | Valor (em reais) | ||||
| Início | Conclusão | Aprovado | Contratado | Realizado | ||
| Prédio do Tênis ( * ) | Jan.20 | Jun.22 | 14.676.392 | 11.949.704 | 6.778.082 | |
| Pista de Skate | Out.20 | Mai.21 | 732.096 | 875.548 | 875.548 | |
| Nova escada interna na Lanchonete Alameda | Mar.21 | Abr.21 | 62.557 | 52.824 | 52.824 | |
| Criação da Praça Boulevard da Sede Social | Mar.21 | Abr.21 | 142.849 | 173.140 | 173.140 | |
| Nova iluminação LED nas quadras de Tênis | Abr.21 | Ago.21 | 678.719 | 617.832 | 364.062 | |
| Modernização do elevador do prédio do CCR | Out.21 | Mar.22 | 340.000 | 210.000 | – | |
| Modernização do elevador da Sede Social | Out.21 | Mar.22 | 350.000 | 210.000 | – | |
| Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho | Mai.21 | Jul.21 | 58.623 | 38.997 | 38.103 | |
| Adequação do Edifício do Centro Administrativo | Jun.21 | Dez.21 | 1.758.000 | 1.144.068 | 607.085 | |
| Revitalização do Auditório do CCR | Out.21 | Jan.22 | 746.043 | 29.381 | 23.595 | |
| Cobertura metálica – Nova área para o CAD Gym | Ago.21 | Fev.22 | 320.000 | 157.596 | 152.296 | |
| Espaço dos funcionários – DAS para o Centro Administrativo | Nov.21 | Jan.22 | 150.000 | 160.829 | – | |
| Reforma do Piano´s Bar na Sede Social | Ago.21 | Out.21 | 182.347 | 171.179 | 78.106 | |
| Reforma do ginásio azul | Dez.21 | Fev.22 | 758.960 | 15.800 | – | |
|
Valor total |
20.956.586 |
15.806.898 |
9.142.841 |
|||
( * ) O Conselho Deliberativo aprovou o acordo formulado pela Diretoria do Clube para encerrar as demandas judiciais com a empresa responsável pela obra de revitalização do prédio do Tênis de modo definitivo e o cronograma da obra já está atualizado.
A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 47.114.111 já em caixa na data base 31/10/21 e de R$ 57.845.445, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.
| (em reais) | 31/10/2021 |
| Disponível em aplicação financeira | 47.114.111 |
| Adiantamento a fornecedores | 224.920 |
| Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber | 10.506.414 |
| Total Fundo Especial de Investimento | 57.845.445 |
Fluxo de Caixa
Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de outubro, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.
Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.
| Movimentação acumulada até outubro de 2021 | |||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||
| SALDO INICIAL | 205 | 7.925 | 7.720 | 3.773% | |
| Contribuições sociais e Jardim de Infância | 146.024 | 142.885 | (3.139) | (2%) | |
| Taxas esportivas | 19.629 | 15.141 | (4.488) | (23%) | |
| Restaurantes e Lanchonetes | 40.800 | 21.008 | (19.791) | (49%) | |
| Lei de Incentivo ao Esporte | 10.127 | 5.322 | (4.805) | (47%) | |
| Outras receitas | 23.407 | 15.800 | (7.606) | (33%) | |
| Receitas financeiras | 271 | 1.125 | 854 | 315% | |
| TOTAL RECEITAS | 240.256 | 201.280 | (38.976) | (16%) | |
| Pessoal | (102.539) | (91.947) | 10.592 | (10%) | |
| Serviços contratados e terceiros | (42.376) | (32.564) | 9.811 | (23%) | |
| Atletas | (12.627) | (10.352) | 2.275 | (18%) | |
| Consumo de mercadorias e materiais | (35.180) | (24.751) | 10.429 | (30%) | |
| Outros custos | (38.018) | (29.379) | 8.639 | (23%) | |
| Despesas contingências passivas | (5.072) | (3.859) | 1.213 | (24%) | |
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | (498) | (498) | – | |
| TOTAL DESPESAS | (235.812) | (193.350) | 42.462 | (18%) | |
| SALDO FINAL | 4.649 | 15.855 | 11.206 | 241% | |
Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante os primeiros dez meses de 2021.
| Movimentação acumulada até outubro de 2021 | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO INICIAL | 29.095 | 34.272 | 5.177 | 18% | |||
| Títulos e Taxas de Transferências | 12.871 | 23.157 | 10.587 | 80% | |||
| Outras receitas | – | 297 | 297 | – | |||
| Receitas financeiras | 400 | 1.616 | 1.217 | 304% | |||
| Transferência de verba ref. 2020, aprovada pelo Conselho Deliberativo | – | 498 | 498 | – | |||
| TOTAL RECEITAS | 13.271 | 25.569 | 12.298 | 93% | |||
| Obras, Instalações e Equipamentos | (22.186) | (15.589) | 6.597 | (30%) | |||
| TOTAL DESPESAS | (22.186) | (15.589) | 6.597 | (30%) | |||
| SALDO FINAL | 20.179 | 44.252 | 24.072 | 119% | |||
| Fundo de Emergência | |||||||
| (em milhares de reais) | Orçado | Realizado | Diferença | ||||
| SALDO em 31/10/2021 | 3.541 | 3.482 | (58) | (2%) | |||
Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final dos primeiros dez meses de 2021 superou em 124% o saldo previsto para esse período.
|
Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência) |
||||
| (em reais) | Orçado | Realizado | Diferença | |
| SALDO em 31/10/2021 | 28.369 | 63.589 | 35.220 | 124% |
Taxa de Inadimplência
A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.
A taxa de inadimplência das contribuições sociais de outubro foi 5,84% (setembro 5,43%, agosto 5,29%, julho 6,91%, junho 6,20%, maio 6,37%, abril 8,21%, março 9,57%, fevereiro 8,06%, janeiro 10,06%) para a data base de vencimento, que considera o último dia do mês, apresentando o melhor nível para o indicador no ano. Até o dia 29 de novembro a taxa de inadimplência de outubro caiu para 2,47%, refletindo as ações de rotina do programa de recuperação de créditos em atraso em conjunto à Central de Atendimento (CAT).
O Clube tem realizado campanha de cobrança para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial.
Prestação de contas de 2020
A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube (https://www.ecp.org.br/wp-content/uploads/2021/03/RelatorioECP2020.vol1_.duplas.pdf).
