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ECP Contas Abertas | abril de 2021

Ambiente de transparência para associados, associadas, conselheiros e conselheiras.

 

Abril de 2021

A crise causada pela pandemia atingiu diversos setores da economia e com o Clube não foi diferente, e a Diretoria precisou traçar novas rotas para manter o equilíbrio orçamentário com ações e iniciativa em diversas áreas do Clube, já no primeiro trimestre de 2021 com a segunda onda da pandemia.

 

Orçamento de Custeio e Restaurantes

O impacto financeiro da pandemia do COVID-19 foi previsto para o início do ano de acordo com as diretrizes da previsão orçamentária, e a meta orçamentária foi superada nos dois primeiros meses com as ações tomadas pela Diretoria na busca do equilíbrio orçamentário de 2021 e uma queda em março, já refletindo o impacto do fechamento temporário do Clube a partir do início de março, devido a fase vermelha e a fase emergencial estabelecidas pelo plano São Paulo do governo do estado de SP.

Março Mensal

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 15.487.651 12.662.648 (2.825.002) (18%)
Despesa (14.661.587) (13.254.270) 1.407.316 (10%)
Recomposição K Giro (83.333) (83.333)
Resultado 742.731 (674.956) (1.417.686) (191%)
RESTAURANTES Receita 3.530.257 288.394 (3.241.863) (92%)
Despesa (3.805.072) (1.571.636) 2.233.436 (59%)
Resultado (274.815) (1.283.242) (1.008.427) 367%
RESULTADO OPERACIONAL 467.916 (1.958.197) (2.426.113) 418%
Recuperação Déficit de 2019 (360.250) (360.250) –  
RESULTADO LÍQUIDO 107.666 (2.318.447) (2.426.113) (2.153%)

 

A exemplo dos meses anteriores, o Clube mantém as frentes de renegociação de contratos comerciais com os fornecedores, gestão do uso dos recursos de utilidades, manutenção da escala de profissionais de segurança, limpeza e jardinagem para atingimento do equilíbrio orçamentário do Clube sem onerar o associado, trabalho para a manutenção da estrutura das atividades esportivas para a reabertura do Clube no dia 24 de abril, mesmo com a queda das receitas desde o fechamento do Clube.

Acumulado no Trimestre

(em reais)

Orçado Realizado Variação  
CUSTEIO Receita 45.098.569 41.690.302 (3.408.266) (8%)
Despesa (44.179.455) (37.982.679) 6.196.776 (14%)
Recomposição K Giro (250.000) (250.000)
Resultado 669.114 3.457.623 2.788.510 417%
RESTAURANTES Receita 8.481.100 3.143.272 (5.337.828) (63%)
Despesa (10.444.473) (5.698.209) 4.746.264 (45%)
Resultado (1.963.373) (2.554.937) (591.564) 30%
RESULTADO OPERACIONAL (1.294.260) 902.687 2.196.946 70%
Recuperação Déficit de 2019 (1.080.750) (1.080.750) –  
RESULTADO LÍQUIDO (2.375.010) (178.063) 2.196.946 (93%)

 

Durante o período de fechamento do Clube a partir do dia 06 de março de 2021 para atendimento ao protocolo do plano SP para o combate à pandemia da Covid-19, o corpo diretivo e funcionários aplicam-se em relevantes investimentos em manutenção e constantes melhorias em processos internos e de infraestrutura.

Os compromissos da Diretoria com a integridade e transparência dos processos do Clube continuam com a estrutura de governança se ampliando com a implantação da matriz de riscos coordenada pela consultoria da KPMG e a gestão trabalhando na atualização de processos internos para atendimento à Lei Geral de Proteção de Dados (LGPD). Outro projeto com atenção é a reestruturação da área de Recursos Humanos, reforçando o compromisso da Diretoria com a adoção de padrões de qualidade e observando a legislação aplicável (Compliance).

Os valores orçamentários e execução das receitas e das despesas por Diretorias de Áreas e por contas contábeis são detalhadas no RAM com os indicadores de desempenho, e no Boletim ECP, em um formato sintetizado acompanhado da posição financeira do caixa do Clube, andamento das obras e comentários sobre os principais projetos e iniciativas ocorridas no mês.

Estes documentos são disponíveis no site do Clube e atualizados mensalmente após a reunião da Diretoria, junto com as Demonstrações Contábeis.

 

Orçamento de Investimento

Apresentamos as obras e reformas aprovadas em resoluções pelo Conselho Deliberativo, iniciadas ou a serem iniciadas em 2021, conforme cronograma físico e financeiro, com as informações sobre os prazos de início e de previsão para conclusão, os valores aprovados e os valores já contratados e realizados até o final de março.

Descrição Prazo   Valor (em reais)
Início Conclusão   Aprovado Contratado Realizado
Prédio do Tênis Jan.20 Jul.21 14.676.392 13.404.474 5.738.642
Pista de Skate Out.20 Abr.21 732.096 717.668 436.115
Nova escada interna na Lanchonete Alameda Mar.21 Abr.21 62.557 17.822 12.421
Criação da Praça Boulevard da Sede Social Mar.21 Abr.21 142.849 142.022 36.866
Nova iluminação LED nas quadras de Tênis Abr.21 Mai.21 678.719 590.040 70.553
Modernização do elevador do prédio do CCR Abr.21 Out.21 340.000 154.000
Modernização do elevador da Sede Social Abr.21 Out.21 350.000 146.000
Reforma do Sanitário Infantil – Parquinho Abr.21 Jun.21 58.623
Adequação do Edifício do Centro Administrativo Mai.21 Set.21 1.758.000
Revitalização do  Auditório do CCR Jun.21 Set.21 746.043
 Valor total    

19.545.279

 

15.172.026

 

6.294.597

 

A realização das obras e reformas apresentadas estão de acordo com o planejamento financeiro do Fundo Especial de Investimentos que apresenta saldo de R$ 36.232.838 já em caixa na data base 31/03/21 e de R$ 44.506.342 milhões, já considerando as parcelas a receber das vendas de títulos sociais em editais e das taxas de transferências de títulos realizadas.

 

(em reais) 31/03/2021
Disponível em aplicação financeira 36.232.838
Adiantamento a fornecedores 230.420
Venda de títulos em edital e taxas de transferências a receber 8.043.084
Total Fundo Especial de Investimento 44.506.342

 

Fluxo de Caixa

Nos quadros a seguir está o resumo do fluxo de caixa para o término do mês de março, de forma comparativa com o fluxo orçado para o mesmo período, onde é possível verificar a saúde financeira do Clube e monitorar a necessidade de em situações muito específicas solicitar a transferências de recursos do fundo de investimento para o orçamento corrente.

Como o orçamento corrente pressupõe o equilíbrio ao final de cada exercício, é importante administrar os valores pagos pelos associados de forma antecipada, como no pagamento da anuidade da contribuição social ou no pagamento de temporadas de atividades esportivas, para que o fluxo de receitas e despesas se mantenha equilibrado.

Movimentação 1º. Trimestre 2021    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 205 7.925 7.720 3.773%
         
Contribuições sociais e Jardim de Infância 53.188 55.893 2.705 5%
Taxas esportivas 6.033 4.839 (1.194) (20%)
Restaurantes e Lanchonetes 8.481 2.927 (5.554) (66%)
Outras receitas 4.050 4.352 302 8%
Receitas financeiras 66 108 41 62%
TOTAL RECEITAS 71.818 68.118  (3.700) (5%)
         
Pessoal (24.195) (21.432) 2.763 (11%)
Serviços contratados e terceiros (10.236) (7.154) 3.082 (30%)
Atletas (3.282) (2.356) 926 (28%)
Consumo de mercadorias e materiais (7.325) (6.220) 1.105 (15%)
Outros custos (8.050) (6.331) 1.719 (21%)
Despesas contingências passivas (1.268) (114) 1.154 (91%)
TOTAL DESPESAS (54.356) (43.606) 10.750 (406%)
         
SALDO FINAL 17.666 32.437 14.771 84%

 

Abaixo as informações relativas as movimentações de caixa do Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência durante o primeiro trimestre de 2021.

 

Movimentação 1º. Trimestre 2021    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO INICIAL 29.095 34.272 5.177 18%
         
Títulos e Taxas de Transferências 2.538 4.342 1.804 71%
Outras receitas 11 11
Receitas financeiras 128 153 25 20%
TOTAL RECEITAS 2.666 4.506 1.840 69%
         
Obras, Instalações e Equipamentos (12.318) (2.545) 9.772 (79%)
TOTAL DESPESAS (12.318) (2.545) 9.772 (79%)
         
SALDO FINAL 19.443 36.233 16.790 86%

 

Fundo de Emergência    
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 31/03/2021 3.489 3.476 (13) 0%

 

Considerando as informações relativas as movimentações dos saldos de caixa do Custeio e Restaurantes, Fundo Especial de Investimento e do Fundo de Emergência apresentadas nos três quadros anteriores verifica-se que o saldo das disponibilidades de caixa ao final do primeiro trimestre de 2021 superou em 78%% o saldo previsto para esse período.

 

Disponibilidade de caixa total do Clube (Custeio, Restaurantes, Investimentos, Fundo Emergência)

     
(em reais) Orçado Realizado Diferença
SALDO em 31/03/2021 40.598 72.146 31.548 78%

 

Taxa de Inadimplência

A taxa de inadimplência é um dos fatores balizadores para o fluxo de caixa, e o seu monitoramento é importante para análise do impacto na origem dos recursos em Custeio, se de forma pontual ou como uma tendência.

A taxa de inadimplência das contribuições sociais de março foi 9,53% (8,03% em fevereiro) para a data base final, que considera o último dia do mês. Até o dia 19 de abril a taxa de inadimplência de março caiu para 7,93%, refletindo as ações de rotina do programa de cobranças em conjunto à Central de Atendimento (CAT), a cada mês.

O Clube inicia em 26 de abril uma campanha para anistia da multa e juros e parcelamento para as contribuições sociais e mensalidades do jardim de infância com atrasos no pagamento. Para adesão e negociação, o associado deve entrar em contato com a Central de Atendimento pelo telefone, e-mail ou agendamento para atendimento presencial.

 

Prestação de contas de 2020

A prestação de contas de 2020 foi aprovada em Reunião do Conselho Deliberativo, em 19 de abril. O Relatório da Diretoria apreciado pelos Conselheiros e Comissões Permanentes são publicados no site do Clube, acesse aqui